Единый казначЕйский счет 40102
Подборка наиболее важных документов по запросу Единый казначЕйский счет 40102 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Казначейские платежи. Казначейское сопровождение. Бюджетный мониторинг: научно-практическое пособие"
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)В целях осуществления операций на казначейских счетах территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России были открыты банковские счета на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет". Вместо ранее имевшихся более 44 тысяч банковских счетов в подразделениях Банка России Федеральному казначейству в 2021 г. было открыто 86 счетов <1>, что позволило избавиться от излишних транзакционных затрат по проведению платежей, а также избежать рассредоточения остатков средств бюджетной системы на соответствующих банковских счетах.
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)В целях осуществления операций на казначейских счетах территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России были открыты банковские счета на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет". Вместо ранее имевшихся более 44 тысяч банковских счетов в подразделениях Банка России Федеральному казначейству в 2021 г. было открыто 86 счетов <1>, что позволило избавиться от излишних транзакционных затрат по проведению платежей, а также избежать рассредоточения остатков средств бюджетной системы на соответствующих банковских счетах.
Вопрос: Об обязательном контроле операции по списанию денежных средств со счета клиента в пользу получателя, отнесенного к группе высокой или средней степени риска совершения подозрительных операций.
(Письмо Банка России от 02.11.2023 N 12-4-2/8196)С 29.08.2023 вступил в силу Приказ Росфинмониторинга N 52 в отношении операций, подлежащих обязательному контролю по коду 6101: "Операция по списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, открытого на основании договора банковского счета, на сумму, равную или превышающую 5 млн руб., при условии, что данное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации, в течение года, предшествующего названной операции по списанию, получали денежные средства со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет", а денежные средства по указанной операции переводятся в пользу получателя, отнесенного на дату совершения обозначенной операции по списанию Банком России в соответствии со ст. 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" к группе высокой или средней степени (уровня) риска совершения подозрительных операций".
(Письмо Банка России от 02.11.2023 N 12-4-2/8196)С 29.08.2023 вступил в силу Приказ Росфинмониторинга N 52 в отношении операций, подлежащих обязательному контролю по коду 6101: "Операция по списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, открытого на основании договора банковского счета, на сумму, равную или превышающую 5 млн руб., при условии, что данное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации, в течение года, предшествующего названной операции по списанию, получали денежные средства со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет", а денежные средства по указанной операции переводятся в пользу получателя, отнесенного на дату совершения обозначенной операции по списанию Банком России в соответствии со ст. 9.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" к группе высокой или средней степени (уровня) риска совершения подозрительных операций".
Нормативные акты
Вопрос: О дате отнесения клиентов юрлиц (ИП) к группам риска совершения подозрительных операций в целях обязательного контроля операций с денежными средствами.
(Письмо Банка России от 28.06.2023 N 12-4-2/4883)Согласно текущей редакции Приказа Росфинмониторинга от 13.03.2023 N 52 обязательному контролю будут подлежать операции по списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя на сумму, равную или превышающую 5 млн руб., при условии, что данное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в течение 365 дней, предшествующих названной операции по списанию, получали денежные средства со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет", а денежные средства по указанной операции переводятся в пользу получателя, отнесенного на дату совершения обозначенной операции по списанию Банком России в соответствии со ст. 9.1 Закона N 86-ФЗ <1> к группе высокой или средней степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.
(Письмо Банка России от 28.06.2023 N 12-4-2/4883)Согласно текущей редакции Приказа Росфинмониторинга от 13.03.2023 N 52 обязательному контролю будут подлежать операции по списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя на сумму, равную или превышающую 5 млн руб., при условии, что данное юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в течение 365 дней, предшествующих названной операции по списанию, получали денежные средства со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет", а денежные средства по указанной операции переводятся в пользу получателя, отнесенного на дату совершения обозначенной операции по списанию Банком России в соответствии со ст. 9.1 Закона N 86-ФЗ <1> к группе высокой или средней степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.
Вопрос: Об обязательном контроле перевода средств со счета юрлица, ИП на счет физлица, ИНН которого совпадает с ИНН ИП, отнесенного к группам высокой, средней степени риска совершения подозрительных операций.
(Письмо Банка России от 12.09.2023 N 12-4-2/6843)Вопрос: В ответ на письмо Ассоциации <1> от 12.04.2023 (далее - письмо Ассоциации) Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) по вопросу 1 было предложено предоставить информацию (включая подтверждающие документы) об описанных в обращении случаях получения индивидуальными предпринимателями, отнесенными Банком России к группе высокой или средней степени (уровня) риска, денежных средств со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет" и последующих в течение года операциях списания денежных средств со счета указанного индивидуального предпринимателя на счет, открытый ему как физическому лицу, в целях более детальной проработки вопроса и выработки консолидированной позиции с Росфинмониторингом.
(Письмо Банка России от 12.09.2023 N 12-4-2/6843)Вопрос: В ответ на письмо Ассоциации <1> от 12.04.2023 (далее - письмо Ассоциации) Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) по вопросу 1 было предложено предоставить информацию (включая подтверждающие документы) об описанных в обращении случаях получения индивидуальными предпринимателями, отнесенными Банком России к группе высокой или средней степени (уровня) риска, денежных средств со счета в подразделении Банка России на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет" и последующих в течение года операциях списания денежных средств со счета указанного индивидуального предпринимателя на счет, открытый ему как физическому лицу, в целях более детальной проработки вопроса и выработки консолидированной позиции с Росфинмониторингом.