Единовременная материальная помощь 4000
Подборка наиболее важных документов по запросу Единовременная материальная помощь 4000 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 20.1 "Объект обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов" Федерального закона "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению Отделения СФР, страхователь неправомерно не включил в базу по страховым взносам стоимость бесплатного питания работников; компенсацию проезда к месту работы и обратно; единовременную выплату работникам при уходе в очередной отпуск, премии к юбилейным датам, единовременные выплаты пенсионерам, материальную помощь по различным основаниям, превышающую 4000 руб., и пр.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению Отделения СФР, страхователь неправомерно не включил в базу по страховым взносам стоимость бесплатного питания работников; компенсацию проезда к месту работы и обратно; единовременную выплату работникам при уходе в очередной отпуск, премии к юбилейным датам, единовременные выплаты пенсионерам, материальную помощь по различным основаниям, превышающую 4000 руб., и пр.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 20.1 "Объект обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов" Федерального закона "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению Отделения ФСС РФ, страхователь неправомерно не начислял страховые взносы на материальную помощь в сумме, превышающей 4 тыс. руб. на одного работника за расчетный период, и на единовременное вознаграждение работникам, имеющим трех и более детей, т.к. это выплаты в рамках трудовых отношений.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению Отделения ФСС РФ, страхователь неправомерно не начислял страховые взносы на материальную помощь в сумме, превышающей 4 тыс. руб. на одного работника за расчетный период, и на единовременное вознаграждение работникам, имеющим трех и более детей, т.к. это выплаты в рамках трудовых отношений.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как облагается выплата материальной помощи внешнему совместителю НДФЛ и страховыми взносами?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Таким образом, обложение НДФЛ суммы материальной помощи внешнему совместителю осуществляется в общем порядке без учета выплат по другому месту работы. Следовательно, работодатель не удерживает НДФЛ с суммы материальной помощи, если ее сумма не превышает 4 000 руб.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Таким образом, обложение НДФЛ суммы материальной помощи внешнему совместителю осуществляется в общем порядке без учета выплат по другому месту работы. Следовательно, работодатель не удерживает НДФЛ с суммы материальной помощи, если ее сумма не превышает 4 000 руб.
Готовое решение: Какие гарантии и льготы положены работникам из числа мобилизованных, добровольцев или контрактников, а также членам их семей
(КонсультантПлюс, 2025)Единовременная матпомощь работникам, которые являются членами семьи граждан, мобилизованных на военную службу в ВС РФ, освобождается от взносов на ОПС, ОМС и по ВНиМ в пределах 4 000 руб. на одного работника за календарный год (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.09.2023 N 03-04-06/93099).
(КонсультантПлюс, 2025)Единовременная матпомощь работникам, которые являются членами семьи граждан, мобилизованных на военную службу в ВС РФ, освобождается от взносов на ОПС, ОМС и по ВНиМ в пределах 4 000 руб. на одного работника за календарный год (пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.09.2023 N 03-04-06/93099).
Нормативные акты
Вопрос: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Так, не подлежат обложению НДФЛ суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, в размере, не превышающем 4 000 руб. за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Так, не подлежат обложению НДФЛ суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, в размере, не превышающем 4 000 руб. за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Какой код дохода указать в справке о доходах и суммах налога физического лица при выплате единовременной материальной помощи к отпуску, предусмотренной трудовым договором и положением об оплате труда?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Какой код дохода указать в справке о доходах и суммах налога физического лица при выплате единовременной материальной помощи к отпуску, предусмотренной трудовым договором и положением об оплате труда?
Статья: Больничные-2025. Как рассчитать?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 3)- другие выплаты, которые включают в базу для начисления страховых взносов (например, суммы материальной помощи работнику, превышающие в год 4 000 руб.);
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 3)- другие выплаты, которые включают в базу для начисления страховых взносов (например, суммы материальной помощи работнику, превышающие в год 4 000 руб.);
Вопрос: Каков порядок налогообложения материальной помощи на лечение лицу, не являющемуся работником (бывшему практиканту)?
(Консультация эксперта, 2025)Не подлежат налогообложению НДФЛ, в частности, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи (п. 8 ст. 217 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Не подлежат налогообложению НДФЛ, в частности, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражаются удержание и перечисление НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Суммы материальной помощи, не превышающие 4 000 руб. за налоговый период, оказываемой работодателями своим работникам (к отпуску, в связи со свадьбой, болезнью), а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не облагаются НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Суммы материальной помощи, не превышающие 4 000 руб. за налоговый период, оказываемой работодателями своим работникам (к отпуску, в связи со свадьбой, болезнью), а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не облагаются НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Готовое решение: Какие льготы по налогам применить учреждению при осуществлении выплат бывшим работникам - пенсионерам
(КонсультантПлюс, 2025)материальной помощи в пределах 4 000 руб. за год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)материальной помощи в пределах 4 000 руб. за год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Статья: Материальная помощь студентам, работникам и другим лицам в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)Выплата материальной помощи бывшим сотрудникам также должна облагаться НДФЛ, за исключением сумм:
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)Выплата материальной помощи бывшим сотрудникам также должна облагаться НДФЛ, за исключением сумм:
Готовое решение: Облагается ли материальная помощь взносами в СФР на страхование от несчастных случаев
(КонсультантПлюс, 2025)Материальная помощь работнику в связи с тяжелым материальным положением в общем случае облагается страховыми взносами в СФР на страхование от несчастных случаев в сумме, превышающей 4 000 руб. за календарный год (п. 1 ст. 20.1, пп. 12 п. 1 ст. 20.2, п. 1 ст. 22.1 Закона N 125-ФЗ). Исключение могут составлять случаи, когда такая материальная помощь оказана работникам, пострадавшим от терактов на территории РФ, стихийных бедствий или иных чрезвычайных обстоятельств, в связи с такими событиями. В этих случаях единовременная материальная помощь пострадавшим работникам не облагается страховыми взносами в СФР в полном размере (пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Материальная помощь работнику в связи с тяжелым материальным положением в общем случае облагается страховыми взносами в СФР на страхование от несчастных случаев в сумме, превышающей 4 000 руб. за календарный год (п. 1 ст. 20.1, пп. 12 п. 1 ст. 20.2, п. 1 ст. 22.1 Закона N 125-ФЗ). Исключение могут составлять случаи, когда такая материальная помощь оказана работникам, пострадавшим от терактов на территории РФ, стихийных бедствий или иных чрезвычайных обстоятельств, в связи с такими событиями. В этих случаях единовременная материальная помощь пострадавшим работникам не облагается страховыми взносами в СФР в полном размере (пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ).
Статья: Новости от 20.09.2024
("Главная книга", 2024, N 19)А в полной сумме не облагается страховыми взносами единовременная материальная помощь работникам:
("Главная книга", 2024, N 19)А в полной сумме не облагается страховыми взносами единовременная материальная помощь работникам:
Вопрос: Может ли организация выплатить материальную помощь лицу, которое трудится по договору гражданско-правового характера, в связи со смертью супруга? Облагается ли такая материальная помощь НДФЛ и страховыми взносами?
(Консультация эксперта, 2023)Не подлежат налогообложению НДФЛ, в частности, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи (п. 8 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2023)Не подлежат налогообложению НДФЛ, в частности, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи (п. 8 ст. 217 Налогового кодекса РФ).