Документы обязательного хранения
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы обязательного хранения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры с арбитражным управляющим, кредиторами и иными лицами: Арбитражный управляющий (Конкурсный кредитор) хочет привлечь Бывшего руководителя должника (его Участника, Ликвидатора) к субсидиарной ответственности за невозможность погасить требования кредиторов в полном объеме
(КонсультантПлюс, 2025)Наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) привлекаемого лица и невозможностью погасить требования кредиторов предполагается, если к моменту вынесения определения о введении наблюдения отсутствуют или искажены обязательные для хранения документы или доказаны иные обстоятельства, указанные п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве (п. 19 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53) >>>
(КонсультантПлюс, 2025)Наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) привлекаемого лица и невозможностью погасить требования кредиторов предполагается, если к моменту вынесения определения о введении наблюдения отсутствуют или искажены обязательные для хранения документы или доказаны иные обстоятельства, указанные п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве (п. 19 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53) >>>
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 29 "Хранение документов бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""На исполнительный орган в силу закона возложена обязанность по хранению всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества. Соответственно требование о передаче подлежащих обязательному хранению документов должно предъявляться к лицу, ранее являвшемуся руководителем юридического лица. Действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице нового генерального директора, обеспечив соответствующую фиксацию этого процесса, при этом не имеет правового значения где, у кого и как они хранятся/находятся. При отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в силу действующего законодательства."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по кадровым вопросам. Проверка деятельности организации. Обязательные документы1. Обязательные документы, сроки их хранения в организации
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы проверочных листов (списков контрольных вопросов) и формы оценочных листов"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Федеральный государственный контроль (надзор) за учетом, комплектованием, хранением, использованием и обеспечением сохранности относящихся к национальному библиотечному фонду обязательного федерального экземпляра документов и книжных памятников
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Федеральный государственный контроль (надзор) за учетом, комплектованием, хранением, использованием и обеспечением сохранности относящихся к национальному библиотечному фонду обязательного федерального экземпляра документов и книжных памятников
Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ
(ред. от 22.07.2024)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)1. Клиринговый сертификат участия - неэмиссионная документарная предъявительская ценная бумага с обязательным централизованным хранением, выдаваемая клиринговой организацией, сформировавшей имущественный пул, и удостоверяющая право ее владельца требовать от клиринговой организации выплаты ее номинальной стоимости при наступлении определенных условий. Указанные права и условия их осуществления должны содержаться в документе, подлежащем обязательному централизованному хранению. Клиринговые сертификаты участия не выдаются на руки владельцу таких ценных бумаг.
(ред. от 22.07.2024)
"О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)1. Клиринговый сертификат участия - неэмиссионная документарная предъявительская ценная бумага с обязательным централизованным хранением, выдаваемая клиринговой организацией, сформировавшей имущественный пул, и удостоверяющая право ее владельца требовать от клиринговой организации выплаты ее номинальной стоимости при наступлении определенных условий. Указанные права и условия их осуществления должны содержаться в документе, подлежащем обязательному централизованному хранению. Клиринговые сертификаты участия не выдаются на руки владельцу таких ценных бумаг.
Статья: Обязательный экземпляр документов
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Создание и хранение обязательного экземпляра документа обусловлено необходимостью его дальнейшего общественного использования. Именно обязательный экземпляр является ресурсной базой комплектования полного национального библиотечно-информационного фонда и развития системы государственной библиографии (преамбула Федерального закона от 29.12.1994 N 77-ФЗ "Об обязательном экземпляре документов" (далее - Закон об обязательном экземпляре)). В настоящей статье рассмотрим основные требования к порядку предоставления обязательных экземпляров.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Создание и хранение обязательного экземпляра документа обусловлено необходимостью его дальнейшего общественного использования. Именно обязательный экземпляр является ресурсной базой комплектования полного национального библиотечно-информационного фонда и развития системы государственной библиографии (преамбула Федерального закона от 29.12.1994 N 77-ФЗ "Об обязательном экземпляре документов" (далее - Закон об обязательном экземпляре)). В настоящей статье рассмотрим основные требования к порядку предоставления обязательных экземпляров.
Статья: Долги надо возвращать. КС РФ обязал руководителей ликвидированных компаний отвечать перед кредиторами
(Олевинский Э., Соломатина Д., Улезко А.)
("Административное право", 2021, N 3)Для кредиторов-предпринимателей этого может оказаться недостаточным. Чтобы рассчитывать на аналогичную презумпцию, кредитору по предпринимательскому долгу лучше предпринять все меры для взыскания долга. Более того, законодатель, скорее всего, последует рекомендации Конституционного Суда и усложнит привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности для тех случаев, когда кредитор-предприниматель не исчерпал все возможности принудительного взыскания, в частности не обращался за банкротством должника. С одной стороны, такая поправка могла бы способствовать снижению риска предпринимательской деятельности и улучшению делового климата. С другой стороны, для возбуждения дела о банкротстве кредитор должен понести дополнительные затраты. Несмотря на то что это Постановление КС РФ в целом положительно для кредиторов, сложности с доказыванием в делах о привлечении к субсидиарной ответственности все же остаются. Когда должник искажает или утрачивает бухгалтерские или корпоративные документы обязательного хранения, либо когда доказано совершение сделок с незаконным преимуществом для контрагента, либо если большая часть долгов возникла в результате налогового, административного или уголовного правонарушения, Закон о банкротстве презюмирует, что долг остался непогашенным из-за действий или бездействия контролирующих должника лиц (такой же подход должен применяться и вне банкротства). В остальных случаях уже кредитору придется доказывать, что непогашенный долг - это результат противоправного поведения контролирующих должника лиц.
(Олевинский Э., Соломатина Д., Улезко А.)
("Административное право", 2021, N 3)Для кредиторов-предпринимателей этого может оказаться недостаточным. Чтобы рассчитывать на аналогичную презумпцию, кредитору по предпринимательскому долгу лучше предпринять все меры для взыскания долга. Более того, законодатель, скорее всего, последует рекомендации Конституционного Суда и усложнит привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности для тех случаев, когда кредитор-предприниматель не исчерпал все возможности принудительного взыскания, в частности не обращался за банкротством должника. С одной стороны, такая поправка могла бы способствовать снижению риска предпринимательской деятельности и улучшению делового климата. С другой стороны, для возбуждения дела о банкротстве кредитор должен понести дополнительные затраты. Несмотря на то что это Постановление КС РФ в целом положительно для кредиторов, сложности с доказыванием в делах о привлечении к субсидиарной ответственности все же остаются. Когда должник искажает или утрачивает бухгалтерские или корпоративные документы обязательного хранения, либо когда доказано совершение сделок с незаконным преимуществом для контрагента, либо если большая часть долгов возникла в результате налогового, административного или уголовного правонарушения, Закон о банкротстве презюмирует, что долг остался непогашенным из-за действий или бездействия контролирующих должника лиц (такой же подход должен применяться и вне банкротства). В остальных случаях уже кредитору придется доказывать, что непогашенный долг - это результат противоправного поведения контролирующих должника лиц.
Готовое решение: Как хранить бухгалтерские документы с учетом требований ФСБУ 27/2021
(КонсультантПлюс, 2025)Обязательны для хранения документы по начислению и выплате заработной платы: расчетные, платежные, расчетно-платежные ведомости, лицевые счета работников и др.
(КонсультантПлюс, 2025)Обязательны для хранения документы по начислению и выплате заработной платы: расчетные, платежные, расчетно-платежные ведомости, лицевые счета работников и др.
Вопрос: Согласно Приказу Ростехнадзора от 15.12.2020 N 531 организация должна хранить проектную и исполнительную документацию в течение всего срока эксплуатации опасного производственного объекта. Что относится к проектной и исполнительной документации, хранение которой оценивается в ходе проверочных мероприятий?
("Официальный сайт Ростехнадзора", 2023)"Официальный сайт Ростехнадзора https://gosnadzor.ru", 2023
("Официальный сайт Ростехнадзора", 2023)"Официальный сайт Ростехнадзора https://gosnadzor.ru", 2023
Вопрос: ООО заказало международную перевозку из Китая в РФ в транспортной организации, которая наняла экспедитора. ООО получило от экспедитора дополнительный пакет документов на хранение груза на станции в РФ. По какой ставке НДС должны быть выставлены документы на оплату услуг по хранению груза на станции в РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО заказало международную перевозку из Китая в РФ в транспортной организации, которая наняла экспедитора.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО заказало международную перевозку из Китая в РФ в транспортной организации, которая наняла экспедитора.
Готовое решение: Каков порядок уничтожения документов в связи с истечением срока их хранения в архиве (структурном подразделении) организации
(КонсультантПлюс, 2025)Электронные архивные документы с истекшими сроками хранения должны выделяться к уничтожению по общим правилам (п. 158 Правил хранения документов, утв. Приказом N 77).
(КонсультантПлюс, 2025)Электронные архивные документы с истекшими сроками хранения должны выделяться к уничтожению по общим правилам (п. 158 Правил хранения документов, утв. Приказом N 77).
Готовое решение: Сроки хранения документов по налогам и страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2025)Некоторые документы должны храниться 50 либо 75 лет в зависимости от того, когда вы прекратили их использовать:
(КонсультантПлюс, 2025)Некоторые документы должны храниться 50 либо 75 лет в зависимости от того, когда вы прекратили их использовать:
Статья: Подделка документов
(Козаков А.)
("Жилищное право", 2025, N 1)Для снижения риска подделки документов целесообразно использовать способы независимой фиксации их содержания сторонними сервисами и лицами - от нотариального удостоверения копии либо времени предъявления документов (с обязательным хранением оригинала) до загрузки в облачные сервисы хранения данных, которые независимо фиксируют как дату загрузки, так и содержание документа.
(Козаков А.)
("Жилищное право", 2025, N 1)Для снижения риска подделки документов целесообразно использовать способы независимой фиксации их содержания сторонними сервисами и лицами - от нотариального удостоверения копии либо времени предъявления документов (с обязательным хранением оригинала) до загрузки в облачные сервисы хранения данных, которые независимо фиксируют как дату загрузки, так и содержание документа.
Готовое решение: Как организовать передачу дел при увольнении главного бухгалтера
(КонсультантПлюс, 2025)результаты приема-передачи дел. Отразите основные моменты, характеризующие состояние бухгалтерии на дату составления акта. Включите как можно больше информации, собранной в процессе передачи дел. Например, вы можете зафиксировать выявленные ошибки, нарушения или недочеты, привести список документов, которые должны храниться в организации, но отсутствуют (утрачены) на момент передачи дел.
(КонсультантПлюс, 2025)результаты приема-передачи дел. Отразите основные моменты, характеризующие состояние бухгалтерии на дату составления акта. Включите как можно больше информации, собранной в процессе передачи дел. Например, вы можете зафиксировать выявленные ошибки, нарушения или недочеты, привести список документов, которые должны храниться в организации, но отсутствуют (утрачены) на момент передачи дел.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4. Отсутствуют либо искажены документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством об АО, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об ООО, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом. Указанные положения применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению соответствующих документов.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)4. Отсутствуют либо искажены документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством об АО, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об ООО, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом. Указанные положения применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению соответствующих документов.