Договор займа траншами
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа траншами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обеспечительная уступка требования
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12; 2023, N 1)Может ли уступка требования обеспечивать два и более обязательства клиента перед фактором? Ответ снова должен быть утвердительным. Однако фактору необходимо указать в договоре, какие обязательства обеспечивает уступка (например, она может обеспечивать несколько последовательно возникших обязательств по возврату траншей финансирования (займа), предоставленных по договору факторинга). Отдельно рекомендуется упомянуть обязательство по уплате вознаграждения за оказываемые фактором услуги (например, учет требований, обработка подтверждающих документов и пр.). Так, если вознаграждение составляет плату за отдельные услуги, а не процент за пользование займом, то оно не попадет в перечень дополнительных обязательств (п. 1 ст. 6, ст. 337 ГК РФ).
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12; 2023, N 1)Может ли уступка требования обеспечивать два и более обязательства клиента перед фактором? Ответ снова должен быть утвердительным. Однако фактору необходимо указать в договоре, какие обязательства обеспечивает уступка (например, она может обеспечивать несколько последовательно возникших обязательств по возврату траншей финансирования (займа), предоставленных по договору факторинга). Отдельно рекомендуется упомянуть обязательство по уплате вознаграждения за оказываемые фактором услуги (например, учет требований, обработка подтверждающих документов и пр.). Так, если вознаграждение составляет плату за отдельные услуги, а не процент за пользование займом, то оно не попадет в перечень дополнительных обязательств (п. 1 ст. 6, ст. 337 ГК РФ).
Статья: Отчетность по форме 0420832 "Отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: При составлении отчета за первый квартал договор потребительского займа с лимитом кредитования, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, который был заключен в отчетном периоде и по которому в отчетном периоде установлен лимит кредитования, должен быть отражен в отчете как договор займа в сумме установленного по договору потребительского займа лимита при условии, что в отчетном квартале произведена передача первого транша по договору потребительского займа.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: При составлении отчета за первый квартал договор потребительского займа с лимитом кредитования, указанный в абзаце втором пункта 1 Указания Банка России N 6037-У, который был заключен в отчетном периоде и по которому в отчетном периоде установлен лимит кредитования, должен быть отражен в отчете как договор займа в сумме установленного по договору потребительского займа лимита при условии, что в отчетном квартале произведена передача первого транша по договору потребительского займа.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 250 "Внереализационные доходы" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (заемщик) и его ВЗЛ (близким родственником) был заключен договор займа. Денежные средства по данному договору выдавались траншами на протяжении нескольких лет. Однако на момент проведения налоговой проверки срок возврата займа не наступил и, соответственно, срок исковой давности на взыскание денежных средств не истек.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, установлено, что между налогоплательщиком (заемщик) и его ВЗЛ (близким родственником) был заключен договор займа. Денежные средства по данному договору выдавались траншами на протяжении нескольких лет. Однако на момент проведения налоговой проверки срок возврата займа не наступил и, соответственно, срок исковой давности на взыскание денежных средств не истек.
Статья: Отчетность по форме 0420833 "Отчет о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В соответствии с пунктом 13 Порядка для списанных или проданных потребительских займов и траншей, которые выданы в рамках договоров займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "4" или "5", в графе 8 раздела II Отчета указывается значение в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа (траншу) на момент списания или уступки права требования соответственно.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В соответствии с пунктом 13 Порядка для списанных или проданных потребительских займов и траншей, которые выданы в рамках договоров займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код "4" или "5", в графе 8 раздела II Отчета указывается значение в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа (траншу) на момент списания или уступки права требования соответственно.
Статья: Договор инвестиционного займа
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 10)Однако и сам заимодавец может быть простимулирован заемщиком к надлежащему исполнению своих обязательств по своевременной выдаче траншей. С этой целью договором займа может быть предусмотрена неустойка, начисляемая за нарушение срока выдачи денежных средств, с правом заемщика удержать ее сумму из средств, подлежащих возврату заимодавцу по окончании периода пользования займом, т.е. сальдировать соответствующую сумму при определении своей завершающей обязанности по договору займа.
(Писарев Д.И.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 10)Однако и сам заимодавец может быть простимулирован заемщиком к надлежащему исполнению своих обязательств по своевременной выдаче траншей. С этой целью договором займа может быть предусмотрена неустойка, начисляемая за нарушение срока выдачи денежных средств, с правом заемщика удержать ее сумму из средств, подлежащих возврату заимодавцу по окончании периода пользования займом, т.е. сальдировать соответствующую сумму при определении своей завершающей обязанности по договору займа.