Договор займа ип и юр лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор займа ип и юр лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 346.18 "Налоговая база" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик не включил в состав доходов денежные средства, полученные от юридических лиц и ИП контрагентов по договорам займа и цессии с целью создания видимости получения не облагаемых налогом доходов от финансово-хозяйственных операций. Документы, подтверждающие выдачу займов, ни налогоплательщиком, ни контрагентами не представлены.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик не включил в состав доходов денежные средства, полученные от юридических лиц и ИП контрагентов по договорам займа и цессии с целью создания видимости получения не облагаемых налогом доходов от финансово-хозяйственных операций. Документы, подтверждающие выдачу займов, ни налогоплательщиком, ни контрагентами не представлены.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Федеральный закон от 31.12.2017 N 486-ФЗ
(ред. от 23.07.2025)
"О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
(ред. от 23.07.2025)
"О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"2. Заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Указание Банка России от 29.09.2025 N 7189-У
"О взаимодействии квалифицированных бюро кредитных историй (в том числе между собой) с бюро кредитных историй, пользователями кредитных историй, иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не являющимися пользователями кредитных историй, в целях предоставления сведений о среднемесячных платежах, сведений для предупреждения возможного мошенничества, сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита) в соответствии со статьями 6.2 - 6.4, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(вместе с "Информацией о действиях при обработке электронных документов")
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2025 N 84061)Глава 4. Порядок взаимодействия квалифицированных бюро кредитных историй (в том числе между собой) с иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не являющимися пользователями кредитных историй, в целях предоставления им сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита), порядок и форма предоставления квалифицированными бюро кредитных историй иным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, не являющимся пользователями кредитных историй, сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита) в случае обращения иного юридического лица и индивидуального предпринимателя, не являющегося пользователем кредитной истории, во все квалифицированные бюро кредитных историй путем обращения в одно из них
"О взаимодействии квалифицированных бюро кредитных историй (в том числе между собой) с бюро кредитных историй, пользователями кредитных историй, иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не являющимися пользователями кредитных историй, в целях предоставления сведений о среднемесячных платежах, сведений для предупреждения возможного мошенничества, сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита) в соответствии со статьями 6.2 - 6.4, 10.1 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(вместе с "Информацией о действиях при обработке электронных документов")
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2025 N 84061)Глава 4. Порядок взаимодействия квалифицированных бюро кредитных историй (в том числе между собой) с иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не являющимися пользователями кредитных историй, в целях предоставления им сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита), порядок и форма предоставления квалифицированными бюро кредитных историй иным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, не являющимся пользователями кредитных историй, сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита) в случае обращения иного юридического лица и индивидуального предпринимателя, не являющегося пользователем кредитной истории, во все квалифицированные бюро кредитных историй путем обращения в одно из них
Статья: Особенности оспаривания кредитных сделок и договоров займа, совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности должника
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 1)Представленная вниманию читателя статья продолжает цикл авторских материалов о различных аспектах правового регулирования кредитных сделок и договоров займа, совершаемых в процедурах банкротства юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 1)Представленная вниманию читателя статья продолжает цикл авторских материалов о различных аспектах правового регулирования кредитных сделок и договоров займа, совершаемых в процедурах банкротства юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) субъектом КИ и источником формирования КИ. Данный пункт изложен полностью в новой редакции Законом 2014 г. N 189-ФЗ, а затем Законом 2020 г. N 302-ФЗ. До внесения Законом 2020 г. N 302-ФЗ изменений говорилось об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), организациями, получившими право требования по указанным договорам займа (кредита), а до внесения Законом 2014 г. N 189-ФЗ изменений - об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)1) субъектом КИ и источником формирования КИ. Данный пункт изложен полностью в новой редакции Законом 2014 г. N 189-ФЗ, а затем Законом 2020 г. N 302-ФЗ. До внесения Законом 2020 г. N 302-ФЗ изменений говорилось об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), организациями, получившими право требования по указанным договорам займа (кредита), а до внесения Законом 2014 г. N 189-ФЗ изменений - об отношениях, возникающих между заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
Вопрос: О признании клиентами МФО юрлиц и ИП, с которыми МФО заключила с использованием инвестиционной платформы договор инвестирования, являющийся договором займа, в целях их идентификации в рамках ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.
(Письмо Банка России от 25.09.2025 N 43-7-2/22022)Вопрос: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента.