Договор с белорусским ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор с белорусским ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области защиты Государственной границы РФ и обеспечения режима пребывания в РФ иностранных граждан или лиц без гражданства: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за незаконное привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина или лица без гражданства
(КонсультантПлюс, 2025)трудовой договор был расторгнут с гражданином Республики Беларусь и уведомление об этом уполномоченного органа в сфере миграции не требуется
(КонсультантПлюс, 2025)трудовой договор был расторгнут с гражданином Республики Беларусь и уведомление об этом уполномоченного органа в сфере миграции не требуется
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О заключении договора и взимании НДС при оказании услуг белорусским ИП российской организации.
(Письмо Минфина России от 27.05.2021 N 03-07-14/40812)Вопрос: Гражданин является ИП и резидентом Беларуси. Оказывает услуги по созданию сайтов, консультационно-технической поддержке. Может ли российское ООО заключить договор с ИП-белорусом? Нужно ли ООО уплачивать НДС? ИП на УСН, работает без НДС.
(Письмо Минфина России от 27.05.2021 N 03-07-14/40812)Вопрос: Гражданин является ИП и резидентом Беларуси. Оказывает услуги по созданию сайтов, консультационно-технической поддержке. Может ли российское ООО заключить договор с ИП-белорусом? Нужно ли ООО уплачивать НДС? ИП на УСН, работает без НДС.
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате вознаграждения российским ИП гражданину Беларуси, работающему по трудовому договору дистанционно на территории Беларуси.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-04-05/46719)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате вознаграждения российским ИП гражданину Беларуси, работающему по трудовому договору дистанционно на территории Беларуси.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-04-05/46719)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате вознаграждения российским ИП гражданину Беларуси, работающему по трудовому договору дистанционно на территории Беларуси.
Нормативные акты
"Обзор практики межгосударственных органов по защите прав и основных свобод человека N 6 (2025)"
(подготовлен Верховным Судом РФ)Как следовало из текста упомянутого решения Апелляционной палаты Суда Евразийского экономического союза, решением Коллегии N 94 в действиях ИП Курко Е.А. признано наличие нарушения общих правил конкуренции на трансграничных рынках Республики Беларусь и Российской Федерации, запрет на совершение которого установлен подпунктом 1 пункта 2 статьи 76 Договора. Направление ИП Курко Е.А. претензий, содержащих искаженные сведения, в адрес ООО "ТехЭнергоХим-Групп" и ООО "АКВАТЭКО" признано Коллегией Евразийской экономической комиссии нарушающим подпункт 1 пункта 2 статьи 76 Договора. В отношении ИП Курко Е.А. применены предусмотренные подпунктом 4 пункта 10 Протокола об общих принципах и правилах конкуренции меры пресечения нарушений общих правил конкуренции: возложена обязанность отозвать вышеуказанные претензии; наложены штраф в размере 65 000 российских рублей и запрет на совершение в дальнейшем действий, нарушающих положения подпункта 1 пункта 2 статьи 76 Договора.
(подготовлен Верховным Судом РФ)Как следовало из текста упомянутого решения Апелляционной палаты Суда Евразийского экономического союза, решением Коллегии N 94 в действиях ИП Курко Е.А. признано наличие нарушения общих правил конкуренции на трансграничных рынках Республики Беларусь и Российской Федерации, запрет на совершение которого установлен подпунктом 1 пункта 2 статьи 76 Договора. Направление ИП Курко Е.А. претензий, содержащих искаженные сведения, в адрес ООО "ТехЭнергоХим-Групп" и ООО "АКВАТЭКО" признано Коллегией Евразийской экономической комиссии нарушающим подпункт 1 пункта 2 статьи 76 Договора. В отношении ИП Курко Е.А. применены предусмотренные подпунктом 4 пункта 10 Протокола об общих принципах и правилах конкуренции меры пресечения нарушений общих правил конкуренции: возложена обязанность отозвать вышеуказанные претензии; наложены штраф в размере 65 000 российских рублей и запрет на совершение в дальнейшем действий, нарушающих положения подпункта 1 пункта 2 статьи 76 Договора.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 16.02.1998 N 29
"Обзор судебно - арбитражной практики разрешения споров по делам с участием иностранных лиц"Исполнение решения хозяйственного суда Республики Беларусь на территории России производится в порядке, предусмотренном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об исполнительном производстве" от 03.06.97.
"Обзор судебно - арбитражной практики разрешения споров по делам с участием иностранных лиц"Исполнение решения хозяйственного суда Республики Беларусь на территории России производится в порядке, предусмотренном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об исполнительном производстве" от 03.06.97.
Вопрос: Об НДФЛ, НДС и применении Соглашения об избежании двойного налогообложения при реализации белорусским ИП российской организации услуг по разработке программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 12.02.2025 N 03-11-11/12655)В связи с указанным обращением ООО по вопросам применения положений налогового законодательства Российской Федерации, а также международных договоров в области налогообложения, заключенных между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, при оказании услуг российской организации индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Департамент налоговой политики сообщает, что согласно пункту 11.8 Регламента Минфина России, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций и консультационные услуги по вопросам налогообложения не оказываются.
(Письмо Минфина России от 12.02.2025 N 03-11-11/12655)В связи с указанным обращением ООО по вопросам применения положений налогового законодательства Российской Федерации, а также международных договоров в области налогообложения, заключенных между Российской Федерацией и Республикой Беларусь, при оказании услуг российской организации индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Департамент налоговой политики сообщает, что согласно пункту 11.8 Регламента Минфина России, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций и консультационные услуги по вопросам налогообложения не оказываются.
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах, начисленных ИП на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного ИП и оказывающего услуги по ГПД дистанционно на ее территории.
(Письмо Минфина России от 14.01.2025 N 03-04-05/1656)Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 25.11.2024 и по вопросу об уплате налога на доходы физических лиц и начислении индивидуальным предпринимателем страховых взносов на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного индивидуальным предпринимателем по законодательству Республики Беларусь, выполняющего работы, оказывающего услуги по гражданско-правовому договору дистанционно на территории данной Республики (по договору подряда), сообщает следующее.
(Письмо Минфина России от 14.01.2025 N 03-04-05/1656)Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 25.11.2024 и по вопросу об уплате налога на доходы физических лиц и начислении индивидуальным предпринимателем страховых взносов на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного индивидуальным предпринимателем по законодательству Республики Беларусь, выполняющего работы, оказывающего услуги по гражданско-правовому договору дистанционно на территории данной Республики (по договору подряда), сообщает следующее.
"Уголовно наказуемое ограничение конкуренции: закон, теория, практика: монография"
(Тесленко А.В.)
("Проспект", 2023)В свою очередь, объективная сторона преступления, предусмотренного статьей 245 Уголовного кодекса Республики Беларусь, выражена исключительно в установлении или поддержании монопольных цен путем сговора индивидуальных предпринимателей или должностных лиц юридических лиц о деятельности на совместном рынке.
(Тесленко А.В.)
("Проспект", 2023)В свою очередь, объективная сторона преступления, предусмотренного статьей 245 Уголовного кодекса Республики Беларусь, выражена исключительно в установлении или поддержании монопольных цен путем сговора индивидуальных предпринимателей или должностных лиц юридических лиц о деятельности на совместном рынке.
Вопрос: ИП на УСН планирует купить несколько легковых автомобилей у физического лица, которое зарегистрировано и проживает в Республике Беларусь, для целей последующей перепродажи. Должен ли ИП уплатить НДС и акциз при ввозе легковых автомобилей в РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Ответ: Если индивидуальный предприниматель на УСН ввозит на территорию РФ легковые автомобили, он обязан уплатить НДС и акциз.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Ответ: Если индивидуальный предприниматель на УСН ввозит на территорию РФ легковые автомобили, он обязан уплатить НДС и акциз.
Вопрос: О применении вычета по НДС индивидуальным предпринимателем, перешедшим на ОСН с УСН (доходы), при приобретении им товаров, использование которых начато после перехода.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)ИП состоит в договорных правоотношениях с ООО (резидент Республики Беларусь), которое работает с НДС и поставляет ИП товар для реализации на платформах Wildberries, OZON, в связи с чем ИП ежемесячно уплачивает импортный НДС, который мог бы быть возмещен, если бы изначально ИП применялась ОСН. Каждая поставка товара подтверждается всеми необходимыми сопроводительными документами. Кроме того, один из поставщиков ИП (резидент РФ) также работает с НДС и выписывает УПД с выделенным НДС, который также представляется возможным принять к вычету.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)ИП состоит в договорных правоотношениях с ООО (резидент Республики Беларусь), которое работает с НДС и поставляет ИП товар для реализации на платформах Wildberries, OZON, в связи с чем ИП ежемесячно уплачивает импортный НДС, который мог бы быть возмещен, если бы изначально ИП применялась ОСН. Каждая поставка товара подтверждается всеми необходимыми сопроводительными документами. Кроме того, один из поставщиков ИП (резидент РФ) также работает с НДС и выписывает УПД с выделенным НДС, который также представляется возможным принять к вычету.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 26.12.2024 N 03-07-13/131601 <Кто из посредников платит ввозной НДС?>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Налоговыми агентами по НДС признаются также владельцы электронных площадок (маркетплейсов) - иностранные компании и ИП из стран ЕАЭС (иностранные посредники), которые через свои маркетплейсы продают на территории РФ товары организаций и предпринимателей из стран ЕАЭС, включая Россию (подп. 2 п. 1 ст. 174.3 НК РФ). Это касается в том числе белорусских компаний и ИП, владеющих маркетплейсами.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Налоговыми агентами по НДС признаются также владельцы электронных площадок (маркетплейсов) - иностранные компании и ИП из стран ЕАЭС (иностранные посредники), которые через свои маркетплейсы продают на территории РФ товары организаций и предпринимателей из стран ЕАЭС, включая Россию (подп. 2 п. 1 ст. 174.3 НК РФ). Это касается в том числе белорусских компаний и ИП, владеющих маркетплейсами.
Вопрос: Какими страховыми взносами облагаются выплаты по трудовому договору работникам - временно пребывающим на территории РФ гражданам Белоруссии, Казахстана и Армении, не являющимся высококвалифицированными специалистами?
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, социальное обеспечение (кроме пенсионного) трудящихся из государств - членов Договора о ЕАЭС и членов их семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. При этом обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством для целей разд. XXVI Договора относится к социальному обеспечению (социальному страхованию) (п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 разд. XXVI Договора о ЕАЭС).
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, социальное обеспечение (кроме пенсионного) трудящихся из государств - членов Договора о ЕАЭС и членов их семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. При этом обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством для целей разд. XXVI Договора относится к социальному обеспечению (социальному страхованию) (п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 разд. XXVI Договора о ЕАЭС).
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)В то же время КоАП Республики Беларусь введены новые санкции:
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)В то же время КоАП Республики Беларусь введены новые санкции:
Статья: Правовые основы признания и приведения в исполнение российских судебных решений на территории иностранных государств: вопросы теории и практики
(Ведерников В.В., Шахназарян Э.Ф.)
("Российская юстиция", 2024, N 9)Возвращаясь к перечню документов, необходимых для направления ходатайства заинтересованной стороны, отметим, что Конвенция 1993 года (как и другие международные договоры) не предусматривает направления вместе с ходатайством исполнительных документов, поскольку они по общему правилу не имеют юридической силы на территории иностранного государства. Исключениями в этом контексте являются некоторые международные договоры, заключенные между Российской Федерацией и Республикой Беларусь по особым категориям дел <16>. Поскольку исполнительные листы иностранных судов в силу международных договоренностей в определенных случаях имеют юридическую силу и порождают правовые последствия, законодателем в 2016 году в статью 12 Закона об исполнительном производстве был введен пункт 11, который и предусмотрел, что исполнительные листы иностранных судов в установленных случаях являются исполнительными документами.
(Ведерников В.В., Шахназарян Э.Ф.)
("Российская юстиция", 2024, N 9)Возвращаясь к перечню документов, необходимых для направления ходатайства заинтересованной стороны, отметим, что Конвенция 1993 года (как и другие международные договоры) не предусматривает направления вместе с ходатайством исполнительных документов, поскольку они по общему правилу не имеют юридической силы на территории иностранного государства. Исключениями в этом контексте являются некоторые международные договоры, заключенные между Российской Федерацией и Республикой Беларусь по особым категориям дел <16>. Поскольку исполнительные листы иностранных судов в силу международных договоренностей в определенных случаях имеют юридическую силу и порождают правовые последствия, законодателем в 2016 году в статью 12 Закона об исполнительном производстве был введен пункт 11, который и предусмотрел, что исполнительные листы иностранных судов в установленных случаях являются исполнительными документами.
Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?