Дилерская деятельность
Подборка наиболее важных документов по запросу Дилерская деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области рынка ценных бумаг: Организация оспаривает привлечение к ответственности за нарушение требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, репозитария, клиринговых организаций и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)Организация, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, допустила нарушение правил ведения учета и составления отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)Организация, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, допустила нарушение правил ведения учета и составления отчетности
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу о ведении ИП реальной финансово-хозяйственной деятельности. Использование избранной схемы хозяйствования обусловлено, в первую очередь, ограничениями, наложенными дилерскими договорами. Само по себе вхождение в группу компаний налогоплательщика большого числа юридических лиц не повлекло вывод о "дроблении" бизнеса и необходимости консолидации доходов всех указанных организаций.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу о ведении ИП реальной финансово-хозяйственной деятельности. Использование избранной схемы хозяйствования обусловлено, в первую очередь, ограничениями, наложенными дилерскими договорами. Само по себе вхождение в группу компаний налогоплательщика большого числа юридических лиц не повлекло вывод о "дроблении" бизнеса и необходимости консолидации доходов всех указанных организаций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по кадровым вопросам. Образцы должностных инструкцийДолжностная инструкция трейдера (аналитика, специалиста, консультанта) (дилерская деятельность) (с учетом профессионального стандарта) >>>
Статья: Дилерский договор
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Территория деятельности дилера и установление цен на товары
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Территория деятельности дилера и установление цен на товары
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Статья 4. Дилерская деятельность
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Статья 4. Дилерская деятельность
Формы
"Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие"
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)В частности, в соответствии с Федеральным законом от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" <151> инвестиционной деятельностью на рынке ценных бумаг вправе заниматься как прямые инвесторы, но через профессиональных участников рынка ценных бумаг, так и непосредственно профессиональные участники рынка ценных бумаг. Кроме того, согласно ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" инвестиционной деятельностью занимаются также следующие участники рынка ценных бумаг: брокеры (брокерская деятельность), дилеры (дилерская деятельность) и управляющие ценными бумагами.
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)В частности, в соответствии с Федеральным законом от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" <151> инвестиционной деятельностью на рынке ценных бумаг вправе заниматься как прямые инвесторы, но через профессиональных участников рынка ценных бумаг, так и непосредственно профессиональные участники рынка ценных бумаг. Кроме того, согласно ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" инвестиционной деятельностью занимаются также следующие участники рынка ценных бумаг: брокеры (брокерская деятельность), дилеры (дилерская деятельность) и управляющие ценными бумагами.
Статья: Виды цифровых следов преступлений на финансовом рынке
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)<26> Внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг установлен Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213942/ (дата обращения: 09.09.2024)).
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)<26> Внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг установлен Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213942/ (дата обращения: 09.09.2024)).
Статья: Финансовые услуги
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- организации биржевой инфраструктуры - профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, брокерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению, деятельность форекс-дилера, деятельность по инвестиционному консультированию, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, а также организаторы торговли, клиринговые организации и репозитарии.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- организации биржевой инфраструктуры - профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, брокерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению, деятельность форекс-дилера, деятельность по инвестиционному консультированию, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, а также организаторы торговли, клиринговые организации и репозитарии.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)- предоставление прав использования собственных программ для ЭВМ, баз данных, в том числе путем предоставления удаленного доступа, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности, через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через сеть Интернет (за исключением доходов от предоставления указанных прав, если указанные права состоят в получении возможности в отношении определенного товара разместить в сети Интернет предложение, объявление о заключении договора купли-продажи товара и заключить договор купли-продажи, произвести предварительную оплату такого товара, при этом данная организация также обеспечивает возможность хранения, упаковки, доставки, выдачи такого товара покупателю с использованием недвижимого имущества и (или) транспортных средств, находящихся у нее на праве собственности, аренды или на ином праве, либо с привлечением данной организацией по гражданско-правовому договору взаимозависимого лица, которое признается таковым в соответствии с п. 2 ст. 105.1 НК РФ и у которого эти объекты находятся на праве собственности, аренды или на ином праве; в получении возможности участвовать в процедуре закупок, предусмотренных Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"; в получении возможности участвовать в организованных торгах на товарном рынке; в получении возможности инициировать и осуществлять операции по безналичному переводу денежных средств; в получении банковских, финансовых услуг, в том числе услуг финансирования под уступку денежного требования, услуг на рынке ценных бумаг (дилерская деятельность, брокерская деятельность, деятельность форекс-дилеров), предоставляемых (оказываемых) банками, кредитными организациями, небанковскими кредитными организациями и иными организациями; в получении услуг, связанных с совершением сделок с недвижимым имуществом, в отношении объектов недвижимости продавцов и (или) застройщиков и (или) объектов долевого строительства; в получении возможности разместить информацию о потенциальном спросе на услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, а также в получении возможности ознакомиться с информацией о предложениях организаций, оказывающих услуги в указанной сфере, и осуществить поиск таких предложений по заданным пользователем параметрам; в получении возможности разместить информацию об услугах общественного питания, предложение заключить договор о реализации определенного товара (блюда), изготовленного организацией, оказывающей услуги общественного питания, заключить договор купли-продажи, произвести предварительную оплату такого товара (блюда), при этом организация-плательщик также обеспечивает возможность доставки, выдачи такого товара (блюда) покупателю; в получении возможности формировать средства идентификации (коды маркировки), предоставляемой оператором государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации; в получении возможности осуществлять хранение данных в центрах обработки данных; в получении возможности получать услуги связи по передаче данных в целях передачи голосовой информации, предоставляемой оператором связи) (абз. 7).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)- предоставление прав использования собственных программ для ЭВМ, баз данных, в том числе путем предоставления удаленного доступа, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности, через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через сеть Интернет (за исключением доходов от предоставления указанных прав, если указанные права состоят в получении возможности в отношении определенного товара разместить в сети Интернет предложение, объявление о заключении договора купли-продажи товара и заключить договор купли-продажи, произвести предварительную оплату такого товара, при этом данная организация также обеспечивает возможность хранения, упаковки, доставки, выдачи такого товара покупателю с использованием недвижимого имущества и (или) транспортных средств, находящихся у нее на праве собственности, аренды или на ином праве, либо с привлечением данной организацией по гражданско-правовому договору взаимозависимого лица, которое признается таковым в соответствии с п. 2 ст. 105.1 НК РФ и у которого эти объекты находятся на праве собственности, аренды или на ином праве; в получении возможности участвовать в процедуре закупок, предусмотренных Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"; в получении возможности участвовать в организованных торгах на товарном рынке; в получении возможности инициировать и осуществлять операции по безналичному переводу денежных средств; в получении банковских, финансовых услуг, в том числе услуг финансирования под уступку денежного требования, услуг на рынке ценных бумаг (дилерская деятельность, брокерская деятельность, деятельность форекс-дилеров), предоставляемых (оказываемых) банками, кредитными организациями, небанковскими кредитными организациями и иными организациями; в получении услуг, связанных с совершением сделок с недвижимым имуществом, в отношении объектов недвижимости продавцов и (или) застройщиков и (или) объектов долевого строительства; в получении возможности разместить информацию о потенциальном спросе на услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, а также в получении возможности ознакомиться с информацией о предложениях организаций, оказывающих услуги в указанной сфере, и осуществить поиск таких предложений по заданным пользователем параметрам; в получении возможности разместить информацию об услугах общественного питания, предложение заключить договор о реализации определенного товара (блюда), изготовленного организацией, оказывающей услуги общественного питания, заключить договор купли-продажи, произвести предварительную оплату такого товара (блюда), при этом организация-плательщик также обеспечивает возможность доставки, выдачи такого товара (блюда) покупателю; в получении возможности формировать средства идентификации (коды маркировки), предоставляемой оператором государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации; в получении возможности осуществлять хранение данных в центрах обработки данных; в получении возможности получать услуги связи по передаче данных в целях передачи голосовой информации, предоставляемой оператором связи) (абз. 7).
Статья: Методы стимулирования оборота цифровых прав как нового вида имущества, используемого при международных расчетах
(Сафонова Т.Ю.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, NN 2, 3)В пункте 5 статьи 304 НК РФ буквально указано, что "профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, включая банки, вправе уменьшить налоговую базу по прибыли, облагаемой по ставке, указанной в пункте 1 статьи 284 настоящего Кодекса, в отношении которой в соответствии с настоящей главой не предусмотрен отличный от общего порядок учета прибыли и убытка, на сумму убытка, полученного по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке". Опять нет ни слова о ЦФА.
(Сафонова Т.Ю.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, NN 2, 3)В пункте 5 статьи 304 НК РФ буквально указано, что "профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, включая банки, вправе уменьшить налоговую базу по прибыли, облагаемой по ставке, указанной в пункте 1 статьи 284 настоящего Кодекса, в отношении которой в соответствии с настоящей главой не предусмотрен отличный от общего порядок учета прибыли и убытка, на сумму убытка, полученного по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке". Опять нет ни слова о ЦФА.
Статья: Рынок ценных бумаг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, деятельность форекс-дилера, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра ценных бумаг, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию (пп. 18 п. 1 ст. 2, ст. ст. 3 - 5, 6.1, 7, 8 Закона о рынке ценных бумаг).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг согласно определению, данному в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ) <47>, это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Профессиональные участники рынка ценных бумаг согласно определению, данному в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ) <47>, это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.
Статья: Правовые проблемы, возникающие при вторичном обращении цифровых финансовых активов
(Нигматзянова Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Так, ЦФА - это цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске ЦФА. На практике же были реализованы исключительно ЦФА на денежные требования, а остальные виды цифровых прав не получили своего развития. Существующая на первый взгляд ограниченность в структуризации сделок с ЦФА разрешается возможностью выпуска гибридных цифровых прав (см. часть 6 статьи 1 Закона о ЦФА) <4>. Тем не менее, несмотря на возможность выпуска уникальных финансовых инструментов, при погашении которого инвесторы могут получить, например, бутылку вина <5> или даже кусочек торта <6>, интерес инвесторов к новому рынку не возрастает. Во многом это обусловлено спецификой инфраструктуры рынка ЦФА, заложенной в Законе о ЦФА. Возможность оборота ЦФА в законопроекте N 419059-7 "О цифровых финансовых активах" (далее - законопроект) изначально была предусмотрена исключительно через оператора обмена ЦФА (далее - ООЦФА) - ключевого субъекта инфраструктуры, правомочного обеспечивать совершение сделок по обмену цифровых прав на рубли или иностранную валюту. Его деятельность должна была подпадать под регулирование брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами или под действие Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах".
(Нигматзянова Д.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Так, ЦФА - это цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске ЦФА. На практике же были реализованы исключительно ЦФА на денежные требования, а остальные виды цифровых прав не получили своего развития. Существующая на первый взгляд ограниченность в структуризации сделок с ЦФА разрешается возможностью выпуска гибридных цифровых прав (см. часть 6 статьи 1 Закона о ЦФА) <4>. Тем не менее, несмотря на возможность выпуска уникальных финансовых инструментов, при погашении которого инвесторы могут получить, например, бутылку вина <5> или даже кусочек торта <6>, интерес инвесторов к новому рынку не возрастает. Во многом это обусловлено спецификой инфраструктуры рынка ЦФА, заложенной в Законе о ЦФА. Возможность оборота ЦФА в законопроекте N 419059-7 "О цифровых финансовых активах" (далее - законопроект) изначально была предусмотрена исключительно через оператора обмена ЦФА (далее - ООЦФА) - ключевого субъекта инфраструктуры, правомочного обеспечивать совершение сделок по обмену цифровых прав на рубли или иностранную валюту. Его деятельность должна была подпадать под регулирование брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами или под действие Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах".
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Понятие "профессиональные участники рынка ценных бумаг" определено в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ): это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Понятие "профессиональные участники рынка ценных бумаг" определено в подп. 18 п. 1 ст. 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. N 514-ФЗ): это юридические лица, которые созданы в соответствии с законодательством РФ и осуществляют виды деятельности, указанные в ст. 3 "Брокерская деятельность", 4 "Дилерская деятельность", 4.1 "Деятельность форекс-дилера", 5 "Деятельность по управлению ценными бумагами", 7 "Депозитарная деятельность" и 8 "Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг" данного Закона, а также лица, которые осуществляют деятельность, указанную в ст. 6.1 "Деятельность по инвестиционному консультированию" данного Закона.