Депозит физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Депозит физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Банковский вклад1.1. Являются ли условия о размере оплаты услуг, порядке и сроках ее внесения существенными условиями договора банковского вклада (депозита) с физлицом
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств (ЭСП), а также об изменении реквизитов электронных средств платежа (КЭСП, ЭСП)
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат сообщений банка налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств (ЭСП), а также об изменении реквизитов электронных средств платежа (КЭСП, ЭСП)
"Основы законодательства Российской Федерации о нотариате"
(утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1)
(ред. от 31.07.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Глава XV. ПЕРЕДАЧА ЗАЯВЛЕНИЙ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ
(утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1)
(ред. от 31.07.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Глава XV. ПЕРЕДАЧА ЗАЯВЛЕНИЙ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ
Формы
Статья: Киберпреступления, связанные с электронными картами, и банковское мошенничество
(Ашмика Агравал)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 1)Данное преступление охватывает ситуации, в которых физическое лицо ложно навязывает свои обязательства банку с целью получения инвестиций или депозитов другого физического лица <5>.
(Ашмика Агравал)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 1)Данное преступление охватывает ситуации, в которых физическое лицо ложно навязывает свои обязательства банку с целью получения инвестиций или депозитов другого физического лица <5>.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)На дату перечисления обеспечительного платежа (депозита) физлицу облагаемого НДФЛ дохода у него не возникает (п. 1 ст. 41 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.01.2022 N 03-04-05/5576).
(КонсультантПлюс, 2026)На дату перечисления обеспечительного платежа (депозита) физлицу облагаемого НДФЛ дохода у него не возникает (п. 1 ст. 41 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.01.2022 N 03-04-05/5576).
Статья: Стратегический альянс банка с микрофинансовой организацией как средство конкурентной борьбы
(Лесных Е.К.)
("Конкурентное право", 2023, N 4)Ограничения на конкуренцию между банками и МФО закреплены в ряде законодательных актов Российской Федерации. В частности, ст. 36 Федерального закона от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" <10> (далее - Закон о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях) устанавливает, что МФО не могут привлекать депозиты физических лиц и осуществлять банковские операции, такие как выдача кредитов сроком свыше 180 дней или выдача кредитов на приобретение жилья. Это ограничивает сферу деятельности МФО и их конкуренцию с банками. Также имеются и другие законодательные акты, которые регулируют деятельность банков и МФО и ограничивают конкуренцию между ними, например Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 29.12.2022) "О банках и банковской деятельности" <11> (далее - Закон о банках и банковской деятельности). Некоторые из основных ограничений, установленных этим Законом, включают: обязательную лицензированную деятельность банков и МФО; ограничение на предоставление определенных финансовых услуг (например, деятельность по привлечению денежных средств от населения) только лицензированным банкам; регулирование процентных ставок по кредитам и вкладам; обязательство банков и МФО соблюдать определенные нормы капитала и ликвидности; установление требований к защите прав потребителей финансовых услуг.
(Лесных Е.К.)
("Конкурентное право", 2023, N 4)Ограничения на конкуренцию между банками и МФО закреплены в ряде законодательных актов Российской Федерации. В частности, ст. 36 Федерального закона от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" <10> (далее - Закон о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях) устанавливает, что МФО не могут привлекать депозиты физических лиц и осуществлять банковские операции, такие как выдача кредитов сроком свыше 180 дней или выдача кредитов на приобретение жилья. Это ограничивает сферу деятельности МФО и их конкуренцию с банками. Также имеются и другие законодательные акты, которые регулируют деятельность банков и МФО и ограничивают конкуренцию между ними, например Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 29.12.2022) "О банках и банковской деятельности" <11> (далее - Закон о банках и банковской деятельности). Некоторые из основных ограничений, установленных этим Законом, включают: обязательную лицензированную деятельность банков и МФО; ограничение на предоставление определенных финансовых услуг (например, деятельность по привлечению денежных средств от населения) только лицензированным банкам; регулирование процентных ставок по кредитам и вкладам; обязательство банков и МФО соблюдать определенные нормы капитала и ликвидности; установление требований к защите прав потребителей финансовых услуг.
Статья: Экономический анализ в контексте контроля диверсификации источников банковских ресурсов
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)На конец 2023 г. ИДФ вновь продемонстрировал рост до уровня 0,745, что свидетельствует об усилении диверсификации и связано с увеличением доли более надежных и долгосрочных источников фондирования (депозитов физических лиц и собственного капитала), а также с уменьшением зависимости от менее стабильных источников, таких как межбанковские кредиты.
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)На конец 2023 г. ИДФ вновь продемонстрировал рост до уровня 0,745, что свидетельствует об усилении диверсификации и связано с увеличением доли более надежных и долгосрочных источников фондирования (депозитов физических лиц и собственного капитала), а также с уменьшением зависимости от менее стабильных источников, таких как межбанковские кредиты.
Вопрос: Правомерно ли АСВ отказало ИП в выплате страхового возмещения по депозиту, ссылаясь на то, что у ИП как физлица имеется ссудный счет, открытый по потребительскому кредиту, размер задолженности по которому превышает сумму всего остатка денежных средств, размещенных на депозитном счете клиента-ИП?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У банка - участника системы страхования вкладов отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Клиент банка - ИП обратился в Агентство по страхованию вкладов (далее - АСВ) с требованием о выплате страхового возмещения в размере всей суммы остатка денежных средств, размещенных на депозитном счете, включая начисленные проценты на дату отзыва лицензии у банка. АСВ, ссылаясь на то, что у ИП как физлица имеется ссудный (кредитный) счет, открытый по потребительскому кредиту, размер задолженности по которому превышает сумму всего остатка денежных средств, размещенных на депозитном счете клиента-ИП, отказало ИП в выплате страхового возмещения. Правомерны ли действия АСВ при условии, что просрочка по уплате ежемесячных платежей по потребительскому кредиту клиента-физлица отсутствует?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У банка - участника системы страхования вкладов отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Клиент банка - ИП обратился в Агентство по страхованию вкладов (далее - АСВ) с требованием о выплате страхового возмещения в размере всей суммы остатка денежных средств, размещенных на депозитном счете, включая начисленные проценты на дату отзыва лицензии у банка. АСВ, ссылаясь на то, что у ИП как физлица имеется ссудный (кредитный) счет, открытый по потребительскому кредиту, размер задолженности по которому превышает сумму всего остатка денежных средств, размещенных на депозитном счете клиента-ИП, отказало ИП в выплате страхового возмещения. Правомерны ли действия АСВ при условии, что просрочка по уплате ежемесячных платежей по потребительскому кредиту клиента-физлица отсутствует?
Статья: Понятие депозита
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Депозит доступен и юридическим, и физическим лицам. Вклады (депозиты) от юридических лиц вправе принимать не только банки, но и иные кредитные организации (п. 4 ст. 834 ГК РФ).
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Депозит доступен и юридическим, и физическим лицам. Вклады (депозиты) от юридических лиц вправе принимать не только банки, но и иные кредитные организации (п. 4 ст. 834 ГК РФ).
Статья: Новое в законодательстве об иностранных банках в России
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)По словам А.В. Сазанова, "будут запрещены, например, привлечение депозитов физических лиц, выдача кредитов физическим лицам, допускается открытие только одного филиала иностранного банка, а также запрещается открытие внутренних структурных подразделений. Вводится требование о формировании минимального гарантийного депозита филиала иностранного банка в размере 1 млрд рублей".
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)По словам А.В. Сазанова, "будут запрещены, например, привлечение депозитов физических лиц, выдача кредитов физическим лицам, допускается открытие только одного филиала иностранного банка, а также запрещается открытие внутренних структурных подразделений. Вводится требование о формировании минимального гарантийного депозита филиала иностранного банка в размере 1 млрд рублей".
"Современное гражданское и семейное право: перспективы развития доктрины, законодательства и правоприменительной практики: монография"
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)- объем вкладов (депозитов), размещенных физическими лицами в кредитных организациях - участниках банковской группы, в совокупном объеме вкладов (депозитов) физических лиц, размещенных в кредитных организациях, и т.д.
(отв. ред. Е.В. Вавилин, О.М. Родионова)
("Статут", 2024)- объем вкладов (депозитов), размещенных физическими лицами в кредитных организациях - участниках банковской группы, в совокупном объеме вкладов (депозитов) физических лиц, размещенных в кредитных организациях, и т.д.
Статья: Новые вызовы, стоящие перед Россией, и ответ на них в налоговой политике
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2022, N 11)На фоне ограничений сбережения средств в иностранных валютах, вводимых российскими банками, и инфляции иностранных валют имеет смысл создать льготный режим для сбережений в российских рублях и в золоте, что удовлетворит потребность в защите средств от инфляции. Эти меры уже приняты в виде освобождения процентов по депозитам физических лиц от НДФЛ за 2021 и 2022 годы. Необходимо такое освобождение продлить как минимум до 2030 года для формирования уверенности граждан в стабильности правил налогообложения и сохранения депозитов в российской банковской системе.
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2022, N 11)На фоне ограничений сбережения средств в иностранных валютах, вводимых российскими банками, и инфляции иностранных валют имеет смысл создать льготный режим для сбережений в российских рублях и в золоте, что удовлетворит потребность в защите средств от инфляции. Эти меры уже приняты в виде освобождения процентов по депозитам физических лиц от НДФЛ за 2021 и 2022 годы. Необходимо такое освобождение продлить как минимум до 2030 года для формирования уверенности граждан в стабильности правил налогообложения и сохранения депозитов в российской банковской системе.