Декларирование наличных денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Декларирование наличных денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Сколько наличных денежных средств и дорожных чеков можно перевозить без декларирования?
("Официальный сайт ФТС России", 2022)"Официальный сайт ФТС России customs.gov.ru", 2022
("Официальный сайт ФТС России", 2022)"Официальный сайт ФТС России customs.gov.ru", 2022
Статья: Консультативное заключение Суда ЕАЭС по делу N Р-6/24 о доступе физических лиц к правосудию: развернутый комментарий
(Энтин К.В.)
("Международное правосудие", 2025, N 2)Прежде всего в рамках Консультативного заключения Суд подтвердил свою приверженность принципу необходимости обеспечения в рамках Союза защиты прав и свобод человека. Данное Консультативное заключение следует непосредственно в русле тезиса, впервые изложенного в особом мнении судьи Чайки по делу N Р-2/18 о декларировании наличных денежных средств <18> и позднее закрепленного в виде правовой позиции в Консультативном заключении Суда по делу N Р-5/18 о пенсионном обеспечении служащих Союза <19> относительно необходимости обеспечения в рамках Союза защиты прав человека на уровне не ниже, чем он обеспечивается в государствах - членах Союза.
(Энтин К.В.)
("Международное правосудие", 2025, N 2)Прежде всего в рамках Консультативного заключения Суд подтвердил свою приверженность принципу необходимости обеспечения в рамках Союза защиты прав и свобод человека. Данное Консультативное заключение следует непосредственно в русле тезиса, впервые изложенного в особом мнении судьи Чайки по делу N Р-2/18 о декларировании наличных денежных средств <18> и позднее закрепленного в виде правовой позиции в Консультативном заключении Суда по делу N Р-5/18 о пенсионном обеспечении служащих Союза <19> относительно необходимости обеспечения в рамках Союза защиты прав человека на уровне не ниже, чем он обеспечивается в государствах - членах Союза.
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
(ред. от 04.11.2025)Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
"Обобщение правовых позиций и практики Суда Евразийского экономического союза"
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)О наличии либо об отсутствии (для целей обязательного
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)О наличии либо об отсутствии (для целей обязательного
Готовое решение: Как заполнить и подать специальную декларацию по четвертому этапу амнистии капитала до 28 февраля 2023 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2023)Напомним, что гарантии в отношении указанных в декларации наличных денежных средств предоставляются, если средства внесены на счета (вклады) физлица в кредитных организациях РФ в 30-дневный срок с даты представления декларации (ч. 15 ст. 4 Федерального закона от 08.06.2015 N 140-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2023)Напомним, что гарантии в отношении указанных в декларации наличных денежных средств предоставляются, если средства внесены на счета (вклады) физлица в кредитных организациях РФ в 30-дневный срок с даты представления декларации (ч. 15 ст. 4 Федерального закона от 08.06.2015 N 140-ФЗ).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)информацию (при наличии) о декларациях на товары, поданных в отношении ввезенных в РФ наличных средств.
(КонсультантПлюс, 2025)информацию (при наличии) о декларациях на товары, поданных в отношении ввезенных в РФ наличных средств.
Статья: Общие принципы права интеграционных объединений как тайное оружие Суда ЕС и Суда ЕАЭС
(Энтин К.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Практика Суда ЕАЭС содержит и примеры применения принципа пропорциональности для защиты не только экономической интеграции, но и основных прав и свобод человека. Так, в консультативном заключении от 15 октября 2018 года по делу о декларировании наличных денежных средств <72> Суд ЕАЭС указал, что в случае выявления нарушений порядка перемещения наличных денежных средств и (или) дорожных чеков необходимо при решении вопроса о привлечении лица к административной или уголовной ответственности соблюдать принцип пропорциональности санкций <73>. Подобное использование принципа пропорциональности для контроля законности установленных государствами-членами санкций за нарушение положений права Союза характерно как для Суда ЕС <74>, так и для Европейского суда по правам человека <75>.
(Энтин К.В.)
("Международное правосудие", 2022, N 2)Практика Суда ЕАЭС содержит и примеры применения принципа пропорциональности для защиты не только экономической интеграции, но и основных прав и свобод человека. Так, в консультативном заключении от 15 октября 2018 года по делу о декларировании наличных денежных средств <72> Суд ЕАЭС указал, что в случае выявления нарушений порядка перемещения наличных денежных средств и (или) дорожных чеков необходимо при решении вопроса о привлечении лица к административной или уголовной ответственности соблюдать принцип пропорциональности санкций <73>. Подобное использование принципа пропорциональности для контроля законности установленных государствами-членами санкций за нарушение положений права Союза характерно как для Суда ЕС <74>, так и для Европейского суда по правам человека <75>.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Абзац 14 ч. 2 комментируемой статьи в целях идентификации наличных денежных средств в качестве выручки от продажи товаров на международных выставках устанавливает, что юридические лица - резиденты, являющиеся участниками международных выставок, проводимых в государстве или на территории, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ, при зачислении на свой банковский счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, указанных в абз. 13 данной части, представляют в уполномоченный банк в порядке, предусмотренном частью 3 ст. 23 комментируемого Закона, информацию о декларациях на товары, поданных в отношении выставочных образцов ювелирных изделий при их помещении под таможенную процедуру временного вывоза, таможенную процедуру экспорта (в случае их продажи на международной выставке), а также информацию о декларациях на товары, поданных в отношении наличных денежных средств, полученных от продажи на международной выставке выставочных образцов ювелирных изделий и ввезенных в Россию.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Абзац 14 ч. 2 комментируемой статьи в целях идентификации наличных денежных средств в качестве выручки от продажи товаров на международных выставках устанавливает, что юридические лица - резиденты, являющиеся участниками международных выставок, проводимых в государстве или на территории, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ, при зачислении на свой банковский счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, указанных в абз. 13 данной части, представляют в уполномоченный банк в порядке, предусмотренном частью 3 ст. 23 комментируемого Закона, информацию о декларациях на товары, поданных в отношении выставочных образцов ювелирных изделий при их помещении под таможенную процедуру временного вывоза, таможенную процедуру экспорта (в случае их продажи на международной выставке), а также информацию о декларациях на товары, поданных в отношении наличных денежных средств, полученных от продажи на международной выставке выставочных образцов ювелирных изделий и ввезенных в Россию.
Статья: Ответственность за контрабанду
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 16.4 КоАП РФ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 16.4 КоАП РФ).
Ситуация: Какие гарантии предоставляются участникам амнистии капитала?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях РФ (ч. 15 ст. 4 Закона N 140-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях РФ (ч. 15 ст. 4 Закона N 140-ФЗ).