Чек мой налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Чек мой налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. Формировал чеки в приложении "Мой налог" 10 дней. Затем передумал, но не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия в части НПД? Каковы последствия для покупателей?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. В течение 10 дней формировал чеки в приложении "Мой налог". Затем передумал и в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН и включил полученный доход при исчислении налога на УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия (подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД, самостоятельно аннулировать чеки)? Каковы последствия для покупателей, которые учли расходы на основании чеков из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. В течение 10 дней формировал чеки в приложении "Мой налог". Затем передумал и в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН и включил полученный доход при исчислении налога на УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия (подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД, самостоятельно аннулировать чеки)? Каковы последствия для покупателей, которые учли расходы на основании чеков из приложения "Мой налог"?
Типовая ситуация: ККТ: регистрация, правила применения, документы
(Издательство "Главная книга", 2025)Без ККТ могут работать самозанятые, они оформляют чеки в приложении "Мой налог".
(Издательство "Главная книга", 2025)Без ККТ могут работать самозанятые, они оформляют чеки в приложении "Мой налог".
Ситуация: Должны ли самозанятые граждане платить налоги с вознаграждений за оказанные физическим лицам услуги?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для формирования чека нужно зайти в приложение "Мой налог" в сервис "Новая продажа" и заполнить, в частности, следующую информацию (ч. 6, 7 ст. 14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для формирования чека нужно зайти в приложение "Мой налог" в сервис "Новая продажа" и заполнить, в частности, следующую информацию (ч. 6, 7 ст. 14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):
Вопрос: Договор заключен с ИП на НПД, по нему оказаны услуги дизайна в декабре 2023 г. Оплата поступила в январе 2024 г., но чек из приложения "Мой налог" ИП не представил и сообщил, что снялся с учета как плательщик НПД с 01.12.2023, перешел на ПСН. Нужно ли организации требовать чек из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Договор заключен с ИП на НПД, по нему оказаны услуги дизайна в декабре 2023 г. Оплата поступила в январе 2024 г., но чек из приложения "Мой налог" ИП не представил и сообщил, что снялся с учета как плательщик НПД с 01.12.2023, перешел на ПСН. Нужно ли организации требовать чек из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Договор заключен с ИП на НПД, по нему оказаны услуги дизайна в декабре 2023 г. Оплата поступила в январе 2024 г., но чек из приложения "Мой налог" ИП не представил и сообщил, что снялся с учета как плательщик НПД с 01.12.2023, перешел на ПСН. Нужно ли организации требовать чек из приложения "Мой налог"?
Ситуация: Как самозанятому гражданину принять платеж за оказанные им услуги от организации или ИП?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Самозанятый может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты, как правило, должен быть подтвержден оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Самозанятый может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты, как правило, должен быть подтвержден оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог".
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2025)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных (оплате картой или смартфоном), а при безналичных расчетах - не позднее 9 числа следующего месяца. С помощью тех же приложений самозанятый может выставлять счета на оплату или предоплату (ст. 14 Закона об НПД, Письмо ФНС от 13.01.2023 N ЗГ-3-20/319@).
(Издательство "Главная книга", 2025)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных (оплате картой или смартфоном), а при безналичных расчетах - не позднее 9 числа следующего месяца. С помощью тех же приложений самозанятый может выставлять счета на оплату или предоплату (ст. 14 Закона об НПД, Письмо ФНС от 13.01.2023 N ЗГ-3-20/319@).
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Вопрос: Организация приобрела товар у самозанятого. Есть подозрение, что товар был приобретен самозанятым для перепродажи. Можно ли учесть расходы на товар при исчислении налога на прибыль, если от продавца получен чек из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация приобрела товар у самозанятого. Есть подозрение, что товар был приобретен самозанятым для перепродажи. Можно ли учесть расходы на товар при исчислении налога на прибыль, если от продавца получен чек из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация приобрела товар у самозанятого. Есть подозрение, что товар был приобретен самозанятым для перепродажи. Можно ли учесть расходы на товар при исчислении налога на прибыль, если от продавца получен чек из приложения "Мой налог"?
Ситуация: Каковы особенности осуществления репетиторской деятельности в статусе самозанятого?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3. Репетитор может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты подтверждается оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог". Также оформить расчет можно через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию (ч. 1, 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ; п. п. 15, 16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ (далее - Порядок)).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3. Репетитор может принимать платежи в наличной или безналичной форме. Прием оплаты подтверждается оформлением чека в мобильном приложении "Мой налог". Также оформить расчет можно через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию (ч. 1, 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ; п. п. 15, 16 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ (далее - Порядок)).
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2025)наличия чека из приложения "Мой налог". В нем, в частности, должны быть указаны дата, время, сумма платежа, Ф.И.О. самозанятого лица и его идентификационный номер.
(КонсультантПлюс, 2025)наличия чека из приложения "Мой налог". В нем, в частности, должны быть указаны дата, время, сумма платежа, Ф.И.О. самозанятого лица и его идентификационный номер.
Готовое решение: Как облагаются выплаты физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.