Чек из приложения мой налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Чек из приложения мой налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. Формировал чеки в приложении "Мой налог" 10 дней. Затем передумал, но не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия в части НПД? Каковы последствия для покупателей?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. В течение 10 дней формировал чеки в приложении "Мой налог". Затем передумал и в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН и включил полученный доход при исчислении налога на УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия (подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД, самостоятельно аннулировать чеки)? Каковы последствия для покупателей, которые учли расходы на основании чеков из приложения "Мой налог"?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП на УСН зарегистрировался в качестве плательщика НПД. В течение 10 дней формировал чеки в приложении "Мой налог". Затем передумал и в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не направил уведомление о прекращении применения УСН. Правомерно ли он продолжил применять УСН и включил полученный доход при исчислении налога на УСН? Должен ли он предпринять какие-либо действия (подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД, самостоятельно аннулировать чеки)? Каковы последствия для покупателей, которые учли расходы на основании чеков из приложения "Мой налог"?
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение срока формирования чека в приложении "Мой налог"?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
Нормативные акты
"Методические рекомендации по внедрению электронного документооборота в целях обеспечения популяризации использования электронного документооборота среди граждан и организаций Российской Федерации"
(утв. ФНС России)- исполнитель обязан предоставлять чек из приложения "Мой налог". Укажите сроки и способ предоставления, а также санкции за невыполнение данного пункта;
(утв. ФНС России)- исполнитель обязан предоставлять чек из приложения "Мой налог". Укажите сроки и способ предоставления, а также санкции за невыполнение данного пункта;
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2025)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных, а при безналичных расчетах не позднее 9 числа следующего месяца (ст. 14 Закона об НПД).
(Издательство "Главная книга", 2025)Самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог" или банковском приложении и передает контрагенту при получении наличных, а при безналичных расчетах не позднее 9 числа следующего месяца (ст. 14 Закона об НПД).
Последние изменения: Налог на профессиональный доход
(КонсультантПлюс, 2025)ФНС России разъяснила, как плательщику НПД выставлять счета покупателям и формировать чеки в мобильном приложении "Мой налог".
(КонсультантПлюс, 2025)ФНС России разъяснила, как плательщику НПД выставлять счета покупателям и формировать чеки в мобильном приложении "Мой налог".
Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
Статья: Правовое положение самозанятых и индивидуальных предпринимателей
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятые не сдают никакой отчетности. После каждой продажи в течение суток формируют чек в мобильном приложении "Мой налог" и отправляют его покупателю: в виде ссылки, СМС-сообщения или в мессенджере. В каждом чеке нужно указать сумму и наименование товара или услуги. А если покупатель - индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, дополнительно его данные: фамилию, имя, отчество и ИНН предпринимателя или наименование организации.
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Самозанятые не сдают никакой отчетности. После каждой продажи в течение суток формируют чек в мобильном приложении "Мой налог" и отправляют его покупателю: в виде ссылки, СМС-сообщения или в мессенджере. В каждом чеке нужно указать сумму и наименование товара или услуги. А если покупатель - индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, дополнительно его данные: фамилию, имя, отчество и ИНН предпринимателя или наименование организации.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Обратите внимание! Не надо применять ККТ предпринимателям, уплачивающим налог на профессиональный доход (самозанятым) (п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации", далее - Закон о ККТ). Такие предприниматели оформляют кассовые чеки в приложении "Мой налог".
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Обратите внимание! Не надо применять ККТ предпринимателям, уплачивающим налог на профессиональный доход (самозанятым) (п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации", далее - Закон о ККТ). Такие предприниматели оформляют кассовые чеки в приложении "Мой налог".
Готовое решение: Как облагаются выплаты физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.
Типовая ситуация: ККТ: регистрация, правила применения, документы
(Издательство "Главная книга", 2025)Без ККТ могут работать самозанятые, они оформляют чеки в приложении "Мой налог".
(Издательство "Главная книга", 2025)Без ККТ могут работать самозанятые, они оформляют чеки в приложении "Мой налог".
Статья: "Командировочные" затраты физлица - исполнителя по ГПД: взносы и НДФЛ
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2023, N 20)Выплата компенсации. Если самозанятый отнесет к доходам, облагаемым НПД, всю сумму, полученную по договору, с учетом "командировочной" компенсации, то объект обложения НДФЛ не возникнет <27>. Страховые взносы при наличии документального подтверждения статуса исполнителя в качестве плательщика НПД и чека из приложения "Мой налог", в том числе и на сумму компенсации, начислять не потребуется <28>.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2023, N 20)Выплата компенсации. Если самозанятый отнесет к доходам, облагаемым НПД, всю сумму, полученную по договору, с учетом "командировочной" компенсации, то объект обложения НДФЛ не возникнет <27>. Страховые взносы при наличии документального подтверждения статуса исполнителя в качестве плательщика НПД и чека из приложения "Мой налог", в том числе и на сумму компенсации, начислять не потребуется <28>.