Цессия должник физическое лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Цессия должник физическое лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 18.10.2023 N 88-23228/2023
Процессуальные вопросы: Принято апелляционное определение о замене стороны правопреемником.
Решение: Апелляционное определение оставлено без изменения.Как следует из содержания пункта 1.1 договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, ООО КА "Илма" переуступлены права требования к физическим лицам (заемщикам, должникам), установленные судебными актами и возникшими из кредитных договоров, указанных в реестре должников(Приложение N к договору цессии), а также в случае наличия права, обеспечивающие исполнение обязательства (в том числе договоры залога, поручительства, иные виды исполнения обязательств). При этом отсутствие данных о ФИО2 в реестре должников не свидетельствует о том, что договор цессии заключен только в отношении ФИО3, учитывая, что в реестре содержатся сведения о кредитном договоре N от ДД.ММ.ГГГГг., заключенном с ФИО3 и ФИО2
Процессуальные вопросы: Принято апелляционное определение о замене стороны правопреемником.
Решение: Апелляционное определение оставлено без изменения.Как следует из содержания пункта 1.1 договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, ООО КА "Илма" переуступлены права требования к физическим лицам (заемщикам, должникам), установленные судебными актами и возникшими из кредитных договоров, указанных в реестре должников(Приложение N к договору цессии), а также в случае наличия права, обеспечивающие исполнение обязательства (в том числе договоры залога, поручительства, иные виды исполнения обязательств). При этом отсутствие данных о ФИО2 в реестре должников не свидетельствует о том, что договор цессии заключен только в отношении ФИО3, учитывая, что в реестре содержатся сведения о кредитном договоре N от ДД.ММ.ГГГГг., заключенном с ФИО3 и ФИО2
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 383 "Права, которые не могут переходить к другим лицам" ГК РФ"Требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, от иных требований, помимо прочего, отличает невозможность отделения переуступаемого права от личности кредитора, иными словами правопреемство по таким требованиям не допускается (статья 383 ГК РФ). Как правило, это требование социально незащищенного субъекта правоотношений - физического лица, перед которым должник несет предусмотренные законом или соглашением сторон обязательства."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: В каком порядке должна осуществляться обработка персональных данных физлиц
(КонсультантПлюс, 2025)В остальных случаях обработка персональных данных осуществляется с согласия гражданина (п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона о персональных данных). Например, придется получить согласие, если вы собираете данные граждан для маркетингового исследования или уступаете требование к должнику - физическому лицу.
(КонсультантПлюс, 2025)В остальных случаях обработка персональных данных осуществляется с согласия гражданина (п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона о персональных данных). Например, придется получить согласие, если вы собираете данные граждан для маркетингового исследования или уступаете требование к должнику - физическому лицу.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по договору уступки права требования
(КонсультантПлюс, 2025)Налог нужно удерживать, только если вы должник и ваш долг уступили физлицу. Делать это нужно в момент возврата долга физлицу (п. 1 ст. 41, пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-04-05/4962).
(КонсультантПлюс, 2025)Налог нужно удерживать, только если вы должник и ваш долг уступили физлицу. Делать это нужно в момент возврата долга физлицу (п. 1 ст. 41, пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-04-05/4962).
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"5. В случае уступки специализированному обществу права требования на него не может быть возложена обязанность по возмещению необходимых расходов должника - физического лица, вызванных переходом права, если уступка, которая повлекла за собой такие расходы, была совершена без согласия должника.
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"5. В случае уступки специализированному обществу права требования на него не может быть возложена обязанность по возмещению необходимых расходов должника - физического лица, вызванных переходом права, если уступка, которая повлекла за собой такие расходы, была совершена без согласия должника.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 54
"О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки"18. В случае уступки требования, совершенной без согласия должника, его расходы, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, подлежат возмещению (пункт 4 статьи 382 ГК РФ). Такие расходы возмещаются должнику - физическому лицу по правилам пункта 4 статьи 382 ГК РФ, а иным должникам применительно к положениям пункта 2 статьи 316, пункта 2 статьи 322 ГК РФ - цедентом и цессионарием солидарно. При этом цедент не освобождается от возмещения должнику иных убытков, вызванных нарушением установленного договором запрета на уступку права требования (пункт 3 статьи 388, статья 393 ГК РФ). Расходы должника, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, должник вправе предъявить к зачету (статья 410 ГК РФ) либо приостановить свое исполнение до возмещения указанных расходов (статьи 405, 406 ГК РФ).
"О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки"18. В случае уступки требования, совершенной без согласия должника, его расходы, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, подлежат возмещению (пункт 4 статьи 382 ГК РФ). Такие расходы возмещаются должнику - физическому лицу по правилам пункта 4 статьи 382 ГК РФ, а иным должникам применительно к положениям пункта 2 статьи 316, пункта 2 статьи 322 ГК РФ - цедентом и цессионарием солидарно. При этом цедент не освобождается от возмещения должнику иных убытков, вызванных нарушением установленного договором запрета на уступку права требования (пункт 3 статьи 388, статья 393 ГК РФ). Расходы должника, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, должник вправе предъявить к зачету (статья 410 ГК РФ) либо приостановить свое исполнение до возмещения указанных расходов (статьи 405, 406 ГК РФ).
Последние изменения: Налогообложение выплат по гражданско-правовым договорам с физическим лицом
(КонсультантПлюс, 2025)В таких случаях налог удерживается должником если его долг уступили физлицу. Удержание следует проводить в момент возврата долга физлицу исходя из полученной им экономической выгоды.
(КонсультантПлюс, 2025)В таких случаях налог удерживается должником если его долг уступили физлицу. Удержание следует проводить в момент возврата долга физлицу исходя из полученной им экономической выгоды.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Кредитор может быть заменен на основании уступки требования и после завершения конкурсного производства. Так, кредитор уступил требование физическому лицу, уже после этого должник был ликвидирован и исключен из ЕГРЮЛ. Но физическое лицо и прежний кредитор расторгли сделку по уступке требования и кредитор вновь просил включить его в реестр требований кредиторов. Суды отказали ему в этом, поскольку конкурсное производство завершено, а требование признано погашенным. Однако Судебная коллегия не согласилась с таким подходом и указала, что кредитор вправе уступать право требования, а требовать уплату он может и после ликвидации должника от тех лиц, которые осуществляли функции управления им <1>.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Кредитор может быть заменен на основании уступки требования и после завершения конкурсного производства. Так, кредитор уступил требование физическому лицу, уже после этого должник был ликвидирован и исключен из ЕГРЮЛ. Но физическое лицо и прежний кредитор расторгли сделку по уступке требования и кредитор вновь просил включить его в реестр требований кредиторов. Суды отказали ему в этом, поскольку конкурсное производство завершено, а требование признано погашенным. Однако Судебная коллегия не согласилась с таким подходом и указала, что кредитор вправе уступать право требования, а требовать уплату он может и после ликвидации должника от тех лиц, которые осуществляли функции управления им <1>.
Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
Статья: Контроль за коллекторской деятельностью: пути совершенствования
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Еще один способ, являющийся самым безопасным, но при этом самым неэффективным по сравнению с предыдущими, - это выступление с законодательной инициативой по поводу принятия закона, обязывающего к договору кредитования прикладывать распечатанную "инструкцию", декларирующую, что в случае просрочки долга кредитная организация может как нанять коллекторов в качестве представителей, так и продать им задолженность, а также указывать в инструкции выдержку из Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 230-ФЗ о правах коллектора по взаимодействию с должником и запретах, налагаемых на коллекторов при таком взаимодействии <14>. Также следует обязать организацию, осуществляющую кредитование, в случае цессии долгового обязательства физического лица уведомить это физическое лицо в письменной форме с повторением всей вышеперечисленной информации и указанием, кому именно было продано долговое обязательство. Нелишним будет также в обоих случаях указать наименования правоохранительных органов, в которые можно обратиться за защитой своих прав в случае незаконных действий коллекторов, и контактные данные таких правоохранительных органов. Данный способ, скорее всего, не решит проблему, но, вероятно, снизит количество пострадавших граждан, поскольку зачастую граждане либо слишком напуганы и не могут рассуждать здраво, либо попросту не знают о том, можно ли защитить свои права и как это сделать. Есть и такие, кто знает о том, что имеет определенные права и возможность их защиты, но не знает, как это сделать, и не может найти нужную информацию в Интернете. Данный способ решения проблемы хорош тем, что не требует финансовых вложений, кроме разве что расходов на бумагу и чернила, но при этом повышает правовую осведомленность потенциальных жертв "серых" коллекторов. При этом данное предложение в совокупности с предыдущим позволит осуществить всестороннюю защиту граждан от незаконной деятельности коллекторских агентств.
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Еще один способ, являющийся самым безопасным, но при этом самым неэффективным по сравнению с предыдущими, - это выступление с законодательной инициативой по поводу принятия закона, обязывающего к договору кредитования прикладывать распечатанную "инструкцию", декларирующую, что в случае просрочки долга кредитная организация может как нанять коллекторов в качестве представителей, так и продать им задолженность, а также указывать в инструкции выдержку из Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 230-ФЗ о правах коллектора по взаимодействию с должником и запретах, налагаемых на коллекторов при таком взаимодействии <14>. Также следует обязать организацию, осуществляющую кредитование, в случае цессии долгового обязательства физического лица уведомить это физическое лицо в письменной форме с повторением всей вышеперечисленной информации и указанием, кому именно было продано долговое обязательство. Нелишним будет также в обоих случаях указать наименования правоохранительных органов, в которые можно обратиться за защитой своих прав в случае незаконных действий коллекторов, и контактные данные таких правоохранительных органов. Данный способ, скорее всего, не решит проблему, но, вероятно, снизит количество пострадавших граждан, поскольку зачастую граждане либо слишком напуганы и не могут рассуждать здраво, либо попросту не знают о том, можно ли защитить свои права и как это сделать. Есть и такие, кто знает о том, что имеет определенные права и возможность их защиты, но не знает, как это сделать, и не может найти нужную информацию в Интернете. Данный способ решения проблемы хорош тем, что не требует финансовых вложений, кроме разве что расходов на бумагу и чернила, но при этом повышает правовую осведомленность потенциальных жертв "серых" коллекторов. При этом данное предложение в совокупности с предыдущим позволит осуществить всестороннюю защиту граждан от незаконной деятельности коллекторских агентств.
Вопрос: Как организовать работу по взысканию дебиторской задолженности?
(Консультация эксперта, 2025)передача профессиональной коллекторской организации права на представление интересов кредитора по взысканию дебиторской задолженности по агентскому договору (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). При реальной возможности истребования долга кредитор сможет вернуть большую сумму задолженности, чем по договору цессии. Однако определить реальный срок взыскания задолженности невозможно.
(Консультация эксперта, 2025)передача профессиональной коллекторской организации права на представление интересов кредитора по взысканию дебиторской задолженности по агентскому договору (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). При реальной возможности истребования долга кредитор сможет вернуть большую сумму задолженности, чем по договору цессии. Однако определить реальный срок взыскания задолженности невозможно.
"О некоторых актуальных вопросах защиты прав в арбитражном процессе. Сборник очерков. Часть 2"
(Бородкин В.Г., Станкевич А.В.)
("Инфотропик Медиа", 2021)- в рамках дела о банкротстве ООО "Лоджик Лэнд", которое вместе с должником контролировалось одними и теми же физическими лицами, обратилось с требованием к должнику, приобретенным по договору уступки с лизинговой компанией;
(Бородкин В.Г., Станкевич А.В.)
("Инфотропик Медиа", 2021)- в рамках дела о банкротстве ООО "Лоджик Лэнд", которое вместе с должником контролировалось одними и теми же физическими лицами, обратилось с требованием к должнику, приобретенным по договору уступки с лизинговой компанией;
Вопрос: Об учете нерезидентом РФ расходов на приобретение права требования по договору цессии в целях НДФЛ при его погашении.
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-04-05/63428)В каком размере следует определять облагаемый налогом на доходы физических лиц доход физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, при получении дохода в виде погашения должником права требования, приобретенного данным физическим лицом по договору цессии? Имеет ли физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, право определить доход, подлежащий включению в налоговую базу, как экономическую выгоду от совершенной операции, т.е. в размере превышения суммы полученного погашения по приобретенному праву требования над суммой расходов, совершенных для приобретения погашенного права требования (стоимость права требования, уплаченная предыдущему кредитору по договору цессии)?
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-04-05/63428)В каком размере следует определять облагаемый налогом на доходы физических лиц доход физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, при получении дохода в виде погашения должником права требования, приобретенного данным физическим лицом по договору цессии? Имеет ли физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, право определить доход, подлежащий включению в налоговую базу, как экономическую выгоду от совершенной операции, т.е. в размере превышения суммы полученного погашения по приобретенному праву требования над суммой расходов, совершенных для приобретения погашенного права требования (стоимость права требования, уплаченная предыдущему кредитору по договору цессии)?
Статья: Когда суд откажет гражданину-банкроту в освобождении от долгов
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Что касается требований, связанных с личностью гражданина, то судебная практика по-разному понимает данную категорию. Верховный Суд РФ разъяснял <3>, что требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, от иных требований отличает невозможность отделения переуступаемого права от личности кредитора, иными словами, правопреемство по таким требованиям не допускается. Как правило, это требование социально незащищенного субъекта правоотношений - физического лица, перед которым должник несет предусмотренные законом или соглашением сторон обязательства. Например, суды признают обязательством, связанным с личностью гражданина, возмещение ущерба, причиненного в результате совершения преступления <4>.
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Что касается требований, связанных с личностью гражданина, то судебная практика по-разному понимает данную категорию. Верховный Суд РФ разъяснял <3>, что требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, от иных требований отличает невозможность отделения переуступаемого права от личности кредитора, иными словами, правопреемство по таким требованиям не допускается. Как правило, это требование социально незащищенного субъекта правоотношений - физического лица, перед которым должник несет предусмотренные законом или соглашением сторон обязательства. Например, суды признают обязательством, связанным с личностью гражданина, возмещение ущерба, причиненного в результате совершения преступления <4>.
"Исполнение и прекращение обязательства: комментарий к статьям 307 - 328 и 407 - 419 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Но даже когда нет признаков злонамеренного сговора, раз кредитор в силу договора не должен совершать сделку уступки, следовательно, он не должен и принимать исполнение от третьих лиц, недобросовестно пытающихся приобрести требование, зная, что выкупить его в стандартном формате не получится. Если, например, кредитор принял исполнение от третьего лица, не вернул его, передал третьему лицу документацию по долгу, в поведении кредитора может быть обнаружено нарушение требований, вытекающих из духа соглашения и принципа доброй совести. Добросовестный кредитор, который обещает не производить уступку и осознает, что для должника важна его личность, получив платеж от третьего лица за должника, проинформирует об этом последнего, и если должник в разумный срок возразит против принятия такого платежа и суброгации, кредитор должен будет вернуть платеж третьему лицу. Если кредитор этого не делает, в его поведении могут быть обнаружены признаки нарушения стандартов добросовестного поведения, и он должен возместить должнику все убытки в результате суброгации. При этом действительность суброгации здесь по общему правилу, видимо, не может ставиться под сомнение, если речь идет о денежном требовании, так как в силу ст. 388 ГК РФ должник не может оспаривать и обычную цессию в нарушение договорного запрета на уступку. Но в некоторых случаях возможно и блокирование суброгации денежного требования, если переход такого требования причиняет существенный ущерб интересам должника (например, суброгация требования в пользу физического лица дезавуирует изначально заключенное между коммерсантами соглашение о договорной подсудности споров и уводит споры под компетенцию судов общей юрисдикции) (о возможности признания уступки денежного требования в нарушение договорного запрета в качестве ничтожного на основании ст. ст. 10 и 168 ГК РФ см. комментарий к п. 3 ст. 388 ГК РФ).
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Но даже когда нет признаков злонамеренного сговора, раз кредитор в силу договора не должен совершать сделку уступки, следовательно, он не должен и принимать исполнение от третьих лиц, недобросовестно пытающихся приобрести требование, зная, что выкупить его в стандартном формате не получится. Если, например, кредитор принял исполнение от третьего лица, не вернул его, передал третьему лицу документацию по долгу, в поведении кредитора может быть обнаружено нарушение требований, вытекающих из духа соглашения и принципа доброй совести. Добросовестный кредитор, который обещает не производить уступку и осознает, что для должника важна его личность, получив платеж от третьего лица за должника, проинформирует об этом последнего, и если должник в разумный срок возразит против принятия такого платежа и суброгации, кредитор должен будет вернуть платеж третьему лицу. Если кредитор этого не делает, в его поведении могут быть обнаружены признаки нарушения стандартов добросовестного поведения, и он должен возместить должнику все убытки в результате суброгации. При этом действительность суброгации здесь по общему правилу, видимо, не может ставиться под сомнение, если речь идет о денежном требовании, так как в силу ст. 388 ГК РФ должник не может оспаривать и обычную цессию в нарушение договорного запрета на уступку. Но в некоторых случаях возможно и блокирование суброгации денежного требования, если переход такого требования причиняет существенный ущерб интересам должника (например, суброгация требования в пользу физического лица дезавуирует изначально заключенное между коммерсантами соглашение о договорной подсудности споров и уводит споры под компетенцию судов общей юрисдикции) (о возможности признания уступки денежного требования в нарушение договорного запрета в качестве ничтожного на основании ст. ст. 10 и 168 ГК РФ см. комментарий к п. 3 ст. 388 ГК РФ).
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В силу закона некоторые требования могут быть уступлены третьим лицам только при наличии согласия должника, выраженного в отношении конкретной уступки (т.е. согласие не может выражаться абстрактно) или после наступления определенного условия (например, начала просрочки). Так, согласно п. 1 ст. 12 Закона о потребительском кредите (займе) кредитор по договору потребительского кредита или займа может уступить свое требование физическому лицу, только если после начала просрочки им получено письменное согласие должника-потребителя на уступку. Получается, если до начала просрочки требование о возврате потребительского кредита уступается цессионарию, являющемуся физическим лицом, такая уступка противоречит абсолютному запрету и даже согласие заемщика не сделает ее правомерной, а аналогичная уступка, совершенная после начала просрочки, будет нарушать относительный запрет, и отдельно выраженное согласие заемщика исключает претензии к такой уступке. По сути, природа запрета меняется в момент начала просрочки.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В силу закона некоторые требования могут быть уступлены третьим лицам только при наличии согласия должника, выраженного в отношении конкретной уступки (т.е. согласие не может выражаться абстрактно) или после наступления определенного условия (например, начала просрочки). Так, согласно п. 1 ст. 12 Закона о потребительском кредите (займе) кредитор по договору потребительского кредита или займа может уступить свое требование физическому лицу, только если после начала просрочки им получено письменное согласие должника-потребителя на уступку. Получается, если до начала просрочки требование о возврате потребительского кредита уступается цессионарию, являющемуся физическим лицом, такая уступка противоречит абсолютному запрету и даже согласие заемщика не сделает ее правомерной, а аналогичная уступка, совершенная после начала просрочки, будет нарушать относительный запрет, и отдельно выраженное согласие заемщика исключает претензии к такой уступке. По сути, природа запрета меняется в момент начала просрочки.