Цессия должник физическое лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Цессия должник физическое лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 18.10.2023 N 88-23228/2023
Процессуальные вопросы: Принято апелляционное определение о замене стороны правопреемником.
Решение: Апелляционное определение оставлено без изменения.Как следует из содержания пункта 1.1 договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, ООО КА "Илма" переуступлены права требования к физическим лицам (заемщикам, должникам), установленные судебными актами и возникшими из кредитных договоров, указанных в реестре должников(Приложение N к договору цессии), а также в случае наличия права, обеспечивающие исполнение обязательства (в том числе договоры залога, поручительства, иные виды исполнения обязательств). При этом отсутствие данных о ФИО2 в реестре должников не свидетельствует о том, что договор цессии заключен только в отношении ФИО3, учитывая, что в реестре содержатся сведения о кредитном договоре N от ДД.ММ.ГГГГг., заключенном с ФИО3 и ФИО2
Процессуальные вопросы: Принято апелляционное определение о замене стороны правопреемником.
Решение: Апелляционное определение оставлено без изменения.Как следует из содержания пункта 1.1 договора цессии от ДД.ММ.ГГГГ, ООО КА "Илма" переуступлены права требования к физическим лицам (заемщикам, должникам), установленные судебными актами и возникшими из кредитных договоров, указанных в реестре должников(Приложение N к договору цессии), а также в случае наличия права, обеспечивающие исполнение обязательства (в том числе договоры залога, поручительства, иные виды исполнения обязательств). При этом отсутствие данных о ФИО2 в реестре должников не свидетельствует о том, что договор цессии заключен только в отношении ФИО3, учитывая, что в реестре содержатся сведения о кредитном договоре N от ДД.ММ.ГГГГг., заключенном с ФИО3 и ФИО2
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 383 "Права, которые не могут переходить к другим лицам" ГК РФ"Требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, от иных требований, помимо прочего, отличает невозможность отделения переуступаемого права от личности кредитора, иными словами правопреемство по таким требованиям не допускается (статья 383 ГК РФ). Как правило, это требование социально незащищенного субъекта правоотношений - физического лица, перед которым должник несет предусмотренные законом или соглашением сторон обязательства."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: В каком порядке должна осуществляться обработка персональных данных физлиц
(КонсультантПлюс, 2025)В остальных случаях обработка персональных данных осуществляется с согласия гражданина (п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона о персональных данных). Например, придется получить согласие, если вы собираете данные граждан для маркетингового исследования или уступаете требование к должнику - физическому лицу.
(КонсультантПлюс, 2025)В остальных случаях обработка персональных данных осуществляется с согласия гражданина (п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона о персональных данных). Например, придется получить согласие, если вы собираете данные граждан для маркетингового исследования или уступаете требование к должнику - физическому лицу.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по договору уступки права требования
(КонсультантПлюс, 2025)Налог нужно удерживать, только если вы должник и ваш долг уступили физлицу. Делать это нужно в момент возврата долга физлицу (п. 1 ст. 41, пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-04-05/4962).
(КонсультантПлюс, 2025)Налог нужно удерживать, только если вы должник и ваш долг уступили физлицу. Делать это нужно в момент возврата долга физлицу (п. 1 ст. 41, пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.01.2018 N 03-04-05/4962).
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"5. В случае уступки специализированному обществу права требования на него не может быть возложена обязанность по возмещению необходимых расходов должника - физического лица, вызванных переходом права, если уступка, которая повлекла за собой такие расходы, была совершена без согласия должника.
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"5. В случае уступки специализированному обществу права требования на него не может быть возложена обязанность по возмещению необходимых расходов должника - физического лица, вызванных переходом права, если уступка, которая повлекла за собой такие расходы, была совершена без согласия должника.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 54
"О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки"18. В случае уступки требования, совершенной без согласия должника, его расходы, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, подлежат возмещению (пункт 4 статьи 382 ГК РФ). Такие расходы возмещаются должнику - физическому лицу по правилам пункта 4 статьи 382 ГК РФ, а иным должникам применительно к положениям пункта 2 статьи 316, пункта 2 статьи 322 ГК РФ - цедентом и цессионарием солидарно. При этом цедент не освобождается от возмещения должнику иных убытков, вызванных нарушением установленного договором запрета на уступку права требования (пункт 3 статьи 388, статья 393 ГК РФ). Расходы должника, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, должник вправе предъявить к зачету (статья 410 ГК РФ) либо приостановить свое исполнение до возмещения указанных расходов (статьи 405, 406 ГК РФ).
"О некоторых вопросах применения положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации о перемене лиц в обязательстве на основании сделки"18. В случае уступки требования, совершенной без согласия должника, его расходы, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, подлежат возмещению (пункт 4 статьи 382 ГК РФ). Такие расходы возмещаются должнику - физическому лицу по правилам пункта 4 статьи 382 ГК РФ, а иным должникам применительно к положениям пункта 2 статьи 316, пункта 2 статьи 322 ГК РФ - цедентом и цессионарием солидарно. При этом цедент не освобождается от возмещения должнику иных убытков, вызванных нарушением установленного договором запрета на уступку права требования (пункт 3 статьи 388, статья 393 ГК РФ). Расходы должника, вызванные переходом права и являющиеся необходимыми, должник вправе предъявить к зачету (статья 410 ГК РФ) либо приостановить свое исполнение до возмещения указанных расходов (статьи 405, 406 ГК РФ).
Статья: Контроль за коллекторской деятельностью: пути совершенствования
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Еще один способ, являющийся самым безопасным, но при этом самым неэффективным по сравнению с предыдущими, - это выступление с законодательной инициативой по поводу принятия закона, обязывающего к договору кредитования прикладывать распечатанную "инструкцию", декларирующую, что в случае просрочки долга кредитная организация может как нанять коллекторов в качестве представителей, так и продать им задолженность, а также указывать в инструкции выдержку из Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 230-ФЗ о правах коллектора по взаимодействию с должником и запретах, налагаемых на коллекторов при таком взаимодействии <14>. Также следует обязать организацию, осуществляющую кредитование, в случае цессии долгового обязательства физического лица уведомить это физическое лицо в письменной форме с повторением всей вышеперечисленной информации и указанием, кому именно было продано долговое обязательство. Нелишним будет также в обоих случаях указать наименования правоохранительных органов, в которые можно обратиться за защитой своих прав в случае незаконных действий коллекторов, и контактные данные таких правоохранительных органов. Данный способ, скорее всего, не решит проблему, но, вероятно, снизит количество пострадавших граждан, поскольку зачастую граждане либо слишком напуганы и не могут рассуждать здраво, либо попросту не знают о том, можно ли защитить свои права и как это сделать. Есть и такие, кто знает о том, что имеет определенные права и возможность их защиты, но не знает, как это сделать, и не может найти нужную информацию в Интернете. Данный способ решения проблемы хорош тем, что не требует финансовых вложений, кроме разве что расходов на бумагу и чернила, но при этом повышает правовую осведомленность потенциальных жертв "серых" коллекторов. При этом данное предложение в совокупности с предыдущим позволит осуществить всестороннюю защиту граждан от незаконной деятельности коллекторских агентств.
(Аверин Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2025, N 2)Еще один способ, являющийся самым безопасным, но при этом самым неэффективным по сравнению с предыдущими, - это выступление с законодательной инициативой по поводу принятия закона, обязывающего к договору кредитования прикладывать распечатанную "инструкцию", декларирующую, что в случае просрочки долга кредитная организация может как нанять коллекторов в качестве представителей, так и продать им задолженность, а также указывать в инструкции выдержку из Федерального закона от 3 июля 2016 г. N 230-ФЗ о правах коллектора по взаимодействию с должником и запретах, налагаемых на коллекторов при таком взаимодействии <14>. Также следует обязать организацию, осуществляющую кредитование, в случае цессии долгового обязательства физического лица уведомить это физическое лицо в письменной форме с повторением всей вышеперечисленной информации и указанием, кому именно было продано долговое обязательство. Нелишним будет также в обоих случаях указать наименования правоохранительных органов, в которые можно обратиться за защитой своих прав в случае незаконных действий коллекторов, и контактные данные таких правоохранительных органов. Данный способ, скорее всего, не решит проблему, но, вероятно, снизит количество пострадавших граждан, поскольку зачастую граждане либо слишком напуганы и не могут рассуждать здраво, либо попросту не знают о том, можно ли защитить свои права и как это сделать. Есть и такие, кто знает о том, что имеет определенные права и возможность их защиты, но не знает, как это сделать, и не может найти нужную информацию в Интернете. Данный способ решения проблемы хорош тем, что не требует финансовых вложений, кроме разве что расходов на бумагу и чернила, но при этом повышает правовую осведомленность потенциальных жертв "серых" коллекторов. При этом данное предложение в совокупности с предыдущим позволит осуществить всестороннюю защиту граждан от незаконной деятельности коллекторских агентств.
Вопрос: Об учете нерезидентом РФ расходов на приобретение права требования по договору цессии в целях НДФЛ при его погашении.
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-04-05/63428)В каком размере следует определять облагаемый налогом на доходы физических лиц доход физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, при получении дохода в виде погашения должником права требования, приобретенного данным физическим лицом по договору цессии? Имеет ли физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, право определить доход, подлежащий включению в налоговую базу, как экономическую выгоду от совершенной операции, т.е. в размере превышения суммы полученного погашения по приобретенному праву требования над суммой расходов, совершенных для приобретения погашенного права требования (стоимость права требования, уплаченная предыдущему кредитору по договору цессии)?
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-04-05/63428)В каком размере следует определять облагаемый налогом на доходы физических лиц доход физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, при получении дохода в виде погашения должником права требования, приобретенного данным физическим лицом по договору цессии? Имеет ли физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, право определить доход, подлежащий включению в налоговую базу, как экономическую выгоду от совершенной операции, т.е. в размере превышения суммы полученного погашения по приобретенному праву требования над суммой расходов, совершенных для приобретения погашенного права требования (стоимость права требования, уплаченная предыдущему кредитору по договору цессии)?
Вопрос: Об идентификации кредитной организацией - цессионарием физлица-заемщика по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были ей уступлены, в целях ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)При совершении уступки права требования цедент (первый кредитор) передает цессионарию (банку) имеющийся у него пакет документов по должнику. Например, по должнику - физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, могут передаваться такие документы как:
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)При совершении уступки права требования цедент (первый кредитор) передает цессионарию (банку) имеющийся у него пакет документов по должнику. Например, по должнику - физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, могут передаваться такие документы как:
Статья: Уступка права требования долга: возникает ли НДФЛ?
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 3)Поскольку в рассматриваемом случае приобретенное физическим лицом право требования долга по договору уступки и возврат в последующем должником долга не имеют отношения к предпринимательской деятельности ИП, применяющего УСН, доходы, полученные в результате этого, подлежат обложению НДФЛ в соответствии с положениями главы 23 НК РФ.
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 3)Поскольку в рассматриваемом случае приобретенное физическим лицом право требования долга по договору уступки и возврат в последующем должником долга не имеют отношения к предпринимательской деятельности ИП, применяющего УСН, доходы, полученные в результате этого, подлежат обложению НДФЛ в соответствии с положениями главы 23 НК РФ.
Вопрос: Как организовать работу по взысканию дебиторской задолженности?
(Консультация эксперта, 2025)передача профессиональной коллекторской организации права на представление интересов кредитора по взысканию дебиторской задолженности по агентскому договору (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). При реальной возможности истребования долга кредитор сможет вернуть большую сумму задолженности, чем по договору цессии. Однако определить реальный срок взыскания задолженности невозможно.
(Консультация эксперта, 2025)передача профессиональной коллекторской организации права на представление интересов кредитора по взысканию дебиторской задолженности по агентскому договору (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). При реальной возможности истребования долга кредитор сможет вернуть большую сумму задолженности, чем по договору цессии. Однако определить реальный срок взыскания задолженности невозможно.
Статья: Безнадежная ко взысканию задолженность гражданина-банкрота: недостатки правового регулирования и практики реализации права
(Миронов А.Н., Миронова Ю.П.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 1)Возвращаясь к Определению ВС РФ, следует отметить, что, во-первых, в рамках данного судебного акта рассматривались правоотношения, касающиеся процессуальной замены кредитора. Новый кредитор обратился в суд именно для включения его в третью очередь реестра требований кредиторов, т.е. для приобретения статуса конкурсного кредитора. Именно статус конкурсного кредитора, и, соответственно, участника дела о банкротстве предоставляет право в соответствии со ст. 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации <10> подать заявление о пересмотре вступившего в силу судебного акта по новым и вновь открывшимся обстоятельствам. Таким образом, внепроцессуальная замена кредиторов, во-первых, не дает права новому кредитору напрямую обратиться в суд с заявлением о пересмотре определения суда об освобождении должника от исполнения требований кредиторов, а во-вторых, не дает права новому кредитору возобновить мероприятия по взысканию просроченной задолженности. Это обстоятельство следует учесть прежде всего потенциальным правопреемникам долговых обязательств по договорам уступки права требования, поскольку внепроцессуальные мероприятия по взысканию "погашенного" долга являются нарушением прав и законных интересов должника. Уместно добавить, что в Определении ВС РФ также указывается, что правило об освобождении физического лица от исполнения требований кредиторов является экстраординарным способом прекращения обязательств.
(Миронов А.Н., Миронова Ю.П.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 1)Возвращаясь к Определению ВС РФ, следует отметить, что, во-первых, в рамках данного судебного акта рассматривались правоотношения, касающиеся процессуальной замены кредитора. Новый кредитор обратился в суд именно для включения его в третью очередь реестра требований кредиторов, т.е. для приобретения статуса конкурсного кредитора. Именно статус конкурсного кредитора, и, соответственно, участника дела о банкротстве предоставляет право в соответствии со ст. 312 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации <10> подать заявление о пересмотре вступившего в силу судебного акта по новым и вновь открывшимся обстоятельствам. Таким образом, внепроцессуальная замена кредиторов, во-первых, не дает права новому кредитору напрямую обратиться в суд с заявлением о пересмотре определения суда об освобождении должника от исполнения требований кредиторов, а во-вторых, не дает права новому кредитору возобновить мероприятия по взысканию просроченной задолженности. Это обстоятельство следует учесть прежде всего потенциальным правопреемникам долговых обязательств по договорам уступки права требования, поскольку внепроцессуальные мероприятия по взысканию "погашенного" долга являются нарушением прав и законных интересов должника. Уместно добавить, что в Определении ВС РФ также указывается, что правило об освобождении физического лица от исполнения требований кредиторов является экстраординарным способом прекращения обязательств.
Вопрос: Возникает ли у физического лица облагаемый НДФЛ доход и кто будет являться налоговым агентом при переходе к нему права требования долга (займа) от юридического лица по договору цессии?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Таким образом, у физического лица облагаемый НДФЛ доход именно при переходе к нему права требования долга (займа) от юридического лица по договору цессии не возникает. Доход у такого физического лица возникает при получении денежных средств от должника. При этом юридическое лицо - должник признается налоговым агентом и у него возникают обязанности налогового агента (п. п. 3 и 4 ст. 226 НК РФ).
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Таким образом, у физического лица облагаемый НДФЛ доход именно при переходе к нему права требования долга (займа) от юридического лица по договору цессии не возникает. Доход у такого физического лица возникает при получении денежных средств от должника. При этом юридическое лицо - должник признается налоговым агентом и у него возникают обязанности налогового агента (п. п. 3 и 4 ст. 226 НК РФ).
Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
Статья: Уголовная ответственность за незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц: комментарий законодательных новелл
(Скрипченко Н.Ю.)
("Уголовное право", 2023, N 11)Договорные отношения определяют и уступку права требования, при котором к "новому кредитору" (цессионарию) переходит право требования просроченной задолженности. В соответствии со ст. 382, 388 ГК РФ уступкой права требования (цессией) является соглашение о замене прежнего кредитора, который выбывает из обязательства, на другого субъекта, к которому переходят все права прежнего кредитора. Кредитора, уступившего свое требование к должнику, называют цедентом, а лицо, которое получило право требования, - цессионарием. Основанием уступки права требования является договор между первоначальным и новым кредитором, который может основываться на дарении, возмездном отчуждении права. В порядке цессии может переуступаться и часть требования к должнику.
(Скрипченко Н.Ю.)
("Уголовное право", 2023, N 11)Договорные отношения определяют и уступку права требования, при котором к "новому кредитору" (цессионарию) переходит право требования просроченной задолженности. В соответствии со ст. 382, 388 ГК РФ уступкой права требования (цессией) является соглашение о замене прежнего кредитора, который выбывает из обязательства, на другого субъекта, к которому переходят все права прежнего кредитора. Кредитора, уступившего свое требование к должнику, называют цедентом, а лицо, которое получило право требования, - цессионарием. Основанием уступки права требования является договор между первоначальным и новым кредитором, который может основываться на дарении, возмездном отчуждении права. В порядке цессии может переуступаться и часть требования к должнику.
Статья: Утрата должником возражений: обзор практики применения судами новой редакции ст. 386 ГК РФ
(Саргсян Т.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 8)По перечисленным выше причинам новая редакция ст. 386 ГК РФ кажется не только несправедливой, но и неконституционной <15>. Включение подобных норм в законодательство дезориентирует участников оборота (особенно физических лиц) и, как следствие, дискредитирует основополагающие начала феномена цессии.
(Саргсян Т.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 8)По перечисленным выше причинам новая редакция ст. 386 ГК РФ кажется не только несправедливой, но и неконституционной <15>. Включение подобных норм в законодательство дезориентирует участников оборота (особенно физических лиц) и, как следствие, дискредитирует основополагающие начала феномена цессии.