Бонус товаром при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Бонус товаром при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как покупателю на УСН учесть скидки
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как на УСН учесть бонус в виде бесплатного товара (работы, услуги)
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Как на УСН учесть бонус в виде бесплатного товара (работы, услуги)
Готовое решение: Как вести раздельный учет "входного" НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций
(КонсультантПлюс, 2025)При применении общеустановленных ставок НДС (в том числе при УСН), если при выплате бонуса от продавца цена товаров не изменилась, то размер вычетов покупателю корректировать не нужно (п. 2.1 ст. 154 НК РФ). Начислять НДС на сумму бонуса от продавца покупателю также не требуется (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)При применении общеустановленных ставок НДС (в том числе при УСН), если при выплате бонуса от продавца цена товаров не изменилась, то размер вычетов покупателю корректировать не нужно (п. 2.1 ст. 154 НК РФ). Начислять НДС на сумму бонуса от продавца покупателю также не требуется (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).
Готовое решение: Как продавцу на УСН учесть скидки покупателям
(КонсультантПлюс, 2025)Особое внимание проверяющие уделяют скидкам, которые регулируются законами, например, по продовольственным товарам.
(КонсультантПлюс, 2025)Особое внимание проверяющие уделяют скидкам, которые регулируются законами, например, по продовольственным товарам.
Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" с 2025 г. начислять НДС по льготной ставке 5% на сумму бонусов, полученных от маркетплейса при продаже непродовольственных товаров, если бонус не меняет стоимость товара?
Готовое решение: Налоговые риски по договору поставки: что обязательно проверить покупателю
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете скидки (премии, бонусы) после оплаты товаров, то должны восстановить НДС, который приняли к вычету, соразмерно новой стоимости товаров. Также придется увеличить базу по налогу на прибыль или УСН (при применении этого режима с общими ставками НДС), если вы расходы уже учли. А если это предыдущие отчетные периоды, будут начисляться пени.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете скидки (премии, бонусы) после оплаты товаров, то должны восстановить НДС, который приняли к вычету, соразмерно новой стоимости товаров. Также придется увеличить базу по налогу на прибыль или УСН (при применении этого режима с общими ставками НДС), если вы расходы уже учли. А если это предыдущие отчетные периоды, будут начисляться пени.
Вопрос: С 2025 г. розничный магазин на УСН применяет НДС по ставке 5%. Возникает ли у продавца обязанность начислять НДС? Если да, то в какой момент, если покупатель оплачивает 100% покупки ранее накопленными бонусами?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 2025 г. розничный магазин на УСН применяет НДС по ставке 5%. Возникает ли у продавца обязанность начислять НДС? Если да, то в какой момент, если покупатель оплачивает 100% покупки ранее накопленными бонусами?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 2025 г. розничный магазин на УСН применяет НДС по ставке 5%. Возникает ли у продавца обязанность начислять НДС? Если да, то в какой момент, если покупатель оплачивает 100% покупки ранее накопленными бонусами?
Статья: Налоговый учет скидок, премий и бонусов у экспортеров товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- в иных случаях, если применяет объект "доходы минус расходы", - учесть в расходах. Но при условии, что в УСН-расходах учитываются сами услуги, оказанные покупателем. Скорее всего, ретроскидка будет предоставлена за услуги рекламного характера. Расходы на рекламу можно учесть на УСН. Но в контракте должно быть прямо прописано, что покупатель оказывает продавцу услуги по рекламе его товаров, а также состав этих услуг. Тогда, если применяются пониженные ставки НДС (5% или 7%), налог нужно учесть в стоимости этих услуг, но при условии, что они приобретены для облагаемой НДС деятельности. Если же экспортер-упрощенец применяет освобождение от обязанностей НДС-плательщиков, отразите НДС как отдельный вид расходов. И не забудьте, что некоторые рекламные расходы нормируются. А значит, и НДС по ним нужно включать в расходы при исчислении налога при упрощенке с учетом норматива пропорционально учитываемым расходам.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)- в иных случаях, если применяет объект "доходы минус расходы", - учесть в расходах. Но при условии, что в УСН-расходах учитываются сами услуги, оказанные покупателем. Скорее всего, ретроскидка будет предоставлена за услуги рекламного характера. Расходы на рекламу можно учесть на УСН. Но в контракте должно быть прямо прописано, что покупатель оказывает продавцу услуги по рекламе его товаров, а также состав этих услуг. Тогда, если применяются пониженные ставки НДС (5% или 7%), налог нужно учесть в стоимости этих услуг, но при условии, что они приобретены для облагаемой НДС деятельности. Если же экспортер-упрощенец применяет освобождение от обязанностей НДС-плательщиков, отразите НДС как отдельный вид расходов. И не забудьте, что некоторые рекламные расходы нормируются. А значит, и НДС по ним нужно включать в расходы при исчислении налога при упрощенке с учетом норматива пропорционально учитываемым расходам.
Статья: Риск-ориентированный налоговый контроль в условиях цифровой экономики
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)В ряде стран программное обеспечение и вовсе предлагается налоговыми властями бесплатно для обеспечения прозрачности процессов исчисления и уплаты налогов. Так, в США налогоплательщики, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, могут не только получить от правительства бесплатно программное обеспечение, необходимое для исчисления налогов, но и воспользоваться своеобразным бонусом, налоговым иммунитетом, в определенных временных рамках при надлежащем использовании программного продукта. Программное обеспечение предоставляется налогоплательщику бесплатно в случаях, когда налогоплательщик добровольно собирает налог с продаж за пределами штата <19>. Такой опыт заслуживает внимания также и в ракурсе адаптации требований маркировки все новых групп товаров, дефицита собственных источников финансирования адаптации к требованиям налогового контроля в цифровой экономике.
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)В ряде стран программное обеспечение и вовсе предлагается налоговыми властями бесплатно для обеспечения прозрачности процессов исчисления и уплаты налогов. Так, в США налогоплательщики, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, могут не только получить от правительства бесплатно программное обеспечение, необходимое для исчисления налогов, но и воспользоваться своеобразным бонусом, налоговым иммунитетом, в определенных временных рамках при надлежащем использовании программного продукта. Программное обеспечение предоставляется налогоплательщику бесплатно в случаях, когда налогоплательщик добровольно собирает налог с продаж за пределами штата <19>. Такой опыт заслуживает внимания также и в ракурсе адаптации требований маркировки все новых групп товаров, дефицита собственных источников финансирования адаптации к требованиям налогового контроля в цифровой экономике.
Готовое решение: Налоговые риски по договору поставки партиями: что обязательно проверить покупателю
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете скидки (премии, бонусы) после оплаты товаров, то должны восстановить НДС, который приняли к вычету, соразмерно новой стоимости товаров. Также придется увеличить базу по налогу на прибыль или УСН (при применении этого режима с общими ставками НДС), если вы уже учли расходы. А если это предыдущие отчетные периоды, будут начисляться пени.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете скидки (премии, бонусы) после оплаты товаров, то должны восстановить НДС, который приняли к вычету, соразмерно новой стоимости товаров. Также придется увеличить базу по налогу на прибыль или УСН (при применении этого режима с общими ставками НДС), если вы уже учли расходы. А если это предыдущие отчетные периоды, будут начисляться пени.