Банковский терминал
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский терминал (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение порядка регистрации, несвоевременную перерегистрацию ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)В отзыве на кассационную жалобу... ИФНС... Указывает, что... использование одной единицы ККТ для нескольких терминалов банковского платежного агента не соответствует утвержденной ФНС России и ФСБ России Модели угроз информационной безопасности фискальных данных, средств и систем обработки фискальных данных от 06.07.2015 N 147006/149/3/2/2-1045.
(КонсультантПлюс, 2025)В отзыве на кассационную жалобу... ИФНС... Указывает, что... использование одной единицы ККТ для нескольких терминалов банковского платежного агента не соответствует утвержденной ФНС России и ФСБ России Модели угроз информационной безопасности фискальных данных, средств и систем обработки фискальных данных от 06.07.2015 N 147006/149/3/2/2-1045.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Денежные средства, перечисленные от налогоплательщика, в дальнейшем обналичивались по картам через банковские терминалы либо через ИП.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Денежные средства, перечисленные от налогоплательщика, в дальнейшем обналичивались по картам через банковские терминалы либо через ИП.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Кассовый чекап": проверьте правильность применения ККТ
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Зачастую компании и ИП сомневаются в необходимости применения ККТ в той или иной ситуации. Причем акцент в вопросах использования кассы делается на способе расчета: наличными, через терминал, корпоративной банковской картой, платежным поручением. Также интересует возможность выбивать чеки на удаленной ККТ при расчетах за аренду и розничных продажах. Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Зачастую компании и ИП сомневаются в необходимости применения ККТ в той или иной ситуации. Причем акцент в вопросах использования кассы делается на способе расчета: наличными, через терминал, корпоративной банковской картой, платежным поручением. Также интересует возможность выбивать чеки на удаленной ККТ при расчетах за аренду и розничных продажах. Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
Нормативные акты
Указание Банка России от 19.06.2025 N 7092-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления филиалом иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, отчетности в Банк России, а также о перечне информации о деятельности филиала иностранного банка"
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.09.2025 N 83668)Раздел 2. Сведения о терминалах филиала иностранного банка
"О формах, сроках и порядке составления и представления филиалом иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, отчетности в Банк России, а также о перечне информации о деятельности филиала иностранного банка"
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.09.2025 N 83668)Раздел 2. Сведения о терминалах филиала иностранного банка
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)9.1) добровольное страхование имущественных интересов, связанных с обращением банковских карт, выпущенных (эмитированных) налогоплательщиком, в случаях возникновения убытков страхователя в результате проведения третьими лицами операций с использованием поддельных, утерянных или украденных у держателей банковских карт, списания денежных средств на основании подделанных слипов или квитанций электронного терминала, подтверждающих проведение операций держателем банковской карты, проведения иных незаконных операций с банковскими картами;
(ред. от 17.11.2025)9.1) добровольное страхование имущественных интересов, связанных с обращением банковских карт, выпущенных (эмитированных) налогоплательщиком, в случаях возникновения убытков страхователя в результате проведения третьими лицами операций с использованием поддельных, утерянных или украденных у держателей банковских карт, списания денежных средств на основании подделанных слипов или квитанций электронного терминала, подтверждающих проведение операций держателем банковской карты, проведения иных незаконных операций с банковскими картами;
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
Статья: Тактика использования теневого интернета dark net для бесконтактного распространения поддельных денежных средств или ценных бумаг
(Калачева М.С.)
("Российский следователь", 2021, N 10)Продажа фальшивых денег на специализированных площадках имеет свою направленность. Пользователю предоставляется выбор приобретения купюр различного номинала, старых и новых образцов, партий по количеству, которые бывают малыми от 3 штук, средними от 10 штук и крупными от 25 штук, и территориальности, где осуществляется распространение. Продукцию можно приобрести с доставкой по России, путем отправления исключительно первым классом, скрытным методом (стелсом), пряча их в игрушки, книги и иные предметы. Цены за нее разнятся в зависимости от рейтинга, надежности, отзывов и качества подделки в магазине. Качество предполагает собой подделку наибольшего количества признаков и элементов защиты банкнот, таких как: водяные знаки, защитные нити, волокна, микротекст, скрытые изображения и различные номера купюр <12>. Тут же указываются рекомендации по сбыту, где производится наличный расчет: в мелких точках, на рынках и ярмарках, в такси, оплатой курьерам и по объявлениям о продажах. Продавцы советуют приобрести набор ресторатора "Очумелые ручки", в который входят: белые карандаши, набор лезвий, лупа, лак для волос, губка для обуви, подробная инструкция о том, как получить эффект оригинальной банкноты для облегчения сбыта, и маркер-детектор для проверки подлинности после использования набора ресторатора. Принцип работы маркера заключается в том, что после нанесения линий на купюры они постепенно начинают исчезать, поэтому поставщики заверяют, что поддельные деньги проходят проверку таким маркером, что подтверждает высокое качество подделки. При всем многообразии рекомендаций и советов обращается особое внимание на недопустимость использования таких подделок в банкоматах, банковских терминалах и крупных сетевых магазинах, хотя продавцы и уверяют, что они проходят проверку УФ-детекторами и сканерами, все же полагают этот способ небезопасным.
(Калачева М.С.)
("Российский следователь", 2021, N 10)Продажа фальшивых денег на специализированных площадках имеет свою направленность. Пользователю предоставляется выбор приобретения купюр различного номинала, старых и новых образцов, партий по количеству, которые бывают малыми от 3 штук, средними от 10 штук и крупными от 25 штук, и территориальности, где осуществляется распространение. Продукцию можно приобрести с доставкой по России, путем отправления исключительно первым классом, скрытным методом (стелсом), пряча их в игрушки, книги и иные предметы. Цены за нее разнятся в зависимости от рейтинга, надежности, отзывов и качества подделки в магазине. Качество предполагает собой подделку наибольшего количества признаков и элементов защиты банкнот, таких как: водяные знаки, защитные нити, волокна, микротекст, скрытые изображения и различные номера купюр <12>. Тут же указываются рекомендации по сбыту, где производится наличный расчет: в мелких точках, на рынках и ярмарках, в такси, оплатой курьерам и по объявлениям о продажах. Продавцы советуют приобрести набор ресторатора "Очумелые ручки", в который входят: белые карандаши, набор лезвий, лупа, лак для волос, губка для обуви, подробная инструкция о том, как получить эффект оригинальной банкноты для облегчения сбыта, и маркер-детектор для проверки подлинности после использования набора ресторатора. Принцип работы маркера заключается в том, что после нанесения линий на купюры они постепенно начинают исчезать, поэтому поставщики заверяют, что поддельные деньги проходят проверку таким маркером, что подтверждает высокое качество подделки. При всем многообразии рекомендаций и советов обращается особое внимание на недопустимость использования таких подделок в банкоматах, банковских терминалах и крупных сетевых магазинах, хотя продавцы и уверяют, что они проходят проверку УФ-детекторами и сканерами, все же полагают этот способ небезопасным.
"Защита права собственности на недвижимое имущество в цивилистической парадигме: монография"
(Белова Т.В.)
(отв. ред. А.Н. Левушкин)
("Юстицинформ", 2023)Специфика правомочия пользования объектом недвижимого имущества находится в тесной связи с правомочием владения, ибо по общему правилу можно пользоваться имуществом, только фактически им владея <28>. Но это бывает не всегда. Если рассматривать пользователя земельного участка, основанием для пользования землей которого является сервитут (договорный либо публичный), в данном контексте у него будет отсутствовать право владения, несмотря на наличие права пользования чужим земельным участком. Аналогичная ситуация возможна при передаче в аренду небольшой площади под банковский терминал. Банк, будучи арендатором, в данном случае получит лишь право пользования частью определенного нежилого помещения <29>.
(Белова Т.В.)
(отв. ред. А.Н. Левушкин)
("Юстицинформ", 2023)Специфика правомочия пользования объектом недвижимого имущества находится в тесной связи с правомочием владения, ибо по общему правилу можно пользоваться имуществом, только фактически им владея <28>. Но это бывает не всегда. Если рассматривать пользователя земельного участка, основанием для пользования землей которого является сервитут (договорный либо публичный), в данном контексте у него будет отсутствовать право владения, несмотря на наличие права пользования чужим земельным участком. Аналогичная ситуация возможна при передаче в аренду небольшой площади под банковский терминал. Банк, будучи арендатором, в данном случае получит лишь право пользования частью определенного нежилого помещения <29>.
Готовое решение: Как при УСН учесть операции по эквайрингу
(КонсультантПлюс, 2025)При получении оплаты с помощью эквайринга, то есть когда покупатель рассчитывается с вами своей банковской картой через платежный терминал, учитывайте такие особенности:
(КонсультантПлюс, 2025)При получении оплаты с помощью эквайринга, то есть когда покупатель рассчитывается с вами своей банковской картой через платежный терминал, учитывайте такие особенности:
Интервью: Цифровизация российского рынка финансовых услуг
("Финансы", 2024, N 2)Причем снова стоит констатировать, что высокий уровень автоматизации процессов в банковской сфере позволяет мошенникам для денежных транзакций использовать банковские счета, открытые на физических лиц (так называемых дропперов), и электронные кошельки. Высокая скорость исполнения денежных транзакций дает возможность мошенникам практически одновременно с переводом денежных средств снимать их через банковские терминалы и смарт-терминалы.
("Финансы", 2024, N 2)Причем снова стоит констатировать, что высокий уровень автоматизации процессов в банковской сфере позволяет мошенникам для денежных транзакций использовать банковские счета, открытые на физических лиц (так называемых дропперов), и электронные кошельки. Высокая скорость исполнения денежных транзакций дает возможность мошенникам практически одновременно с переводом денежных средств снимать их через банковские терминалы и смарт-терминалы.
Готовое решение: Как при УСН учесть командировочные расходы
(КонсультантПлюс, 2025)К авансовому отчету работника приложите все документы, которые были им получены при оплате банковской картой. Это могут быть слип, квитанция электронного терминала и другие аналогичные документы о совершении операции.
(КонсультантПлюс, 2025)К авансовому отчету работника приложите все документы, которые были им получены при оплате банковской картой. Это могут быть слип, квитанция электронного терминала и другие аналогичные документы о совершении операции.
Статья: Корыстная и иная личная заинтересованность в составе невыплаты заработной платы и социальных платежей (ст. 145.1 УК РФ)
(Курсаев А.В.)
("Уголовное право", 2025, N 9)О наличии корыстных мотивов может свидетельствовать о совершение руководителем организации каких-либо сделок, конечным выгодоприобретателем которых является он сам. Например, суд усмотрел корыстный мотив в действиях виновного, который перечислял денежные средства в счет оплаты арендной платы себе самому, снимая наличные денежные средства через банковский терминал, а также погашая задолженность по кредитному договору с организацией, по которому он выступал поручителем <36>.
(Курсаев А.В.)
("Уголовное право", 2025, N 9)О наличии корыстных мотивов может свидетельствовать о совершение руководителем организации каких-либо сделок, конечным выгодоприобретателем которых является он сам. Например, суд усмотрел корыстный мотив в действиях виновного, который перечислял денежные средства в счет оплаты арендной платы себе самому, снимая наличные денежные средства через банковский терминал, а также погашая задолженность по кредитному договору с организацией, по которому он выступал поручителем <36>.
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)1. Под дистанционным банковским обслуживанием, о котором идет речь в комментируемой статье, следует понимать электронные услуги, которые банк предоставляет своим клиентам через компьютер, телефон или банковский терминал без непосредственного общения с ними. Совершение подобных сделок не противоречит общим положениям гражданского права. Так, в соответствии с правилами абз. 2 п. 1 ст. 160 ГК РФ письменная форма сделки считается соблюденной также в случае совершения лицом сделки с помощью электронных либо иных технических средств, позволяющих воспроизвести на материальном носителе в неизменном виде содержание сделки, при этом требование о наличии подписи считается выполненным, если использован любой способ, позволяющий достоверно определить лицо, выразившее волю. Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон может быть предусмотрен специальный способ достоверного определения лица, выразившего волю.
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)1. Под дистанционным банковским обслуживанием, о котором идет речь в комментируемой статье, следует понимать электронные услуги, которые банк предоставляет своим клиентам через компьютер, телефон или банковский терминал без непосредственного общения с ними. Совершение подобных сделок не противоречит общим положениям гражданского права. Так, в соответствии с правилами абз. 2 п. 1 ст. 160 ГК РФ письменная форма сделки считается соблюденной также в случае совершения лицом сделки с помощью электронных либо иных технических средств, позволяющих воспроизвести на материальном носителе в неизменном виде содержание сделки, при этом требование о наличии подписи считается выполненным, если использован любой способ, позволяющий достоверно определить лицо, выразившее волю. Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон может быть предусмотрен специальный способ достоверного определения лица, выразившего волю.
Статья: Проблемы квалификации легализации (отмывания) цифровой валюты
(Филатова М.А.)
("Уголовное право", 2024, N 5)При этом, как и в предыдущих примерах, цель обосновывается через сам по себе факт использования таких - повторю, не запрещенных законом! - систем. Описывается, что избранный способ получения денежных средств путем проведения последовательных финансовых и банковских операций, что включает зачисление денежных средств на подконтрольный виртуальный счет, конвертирование через виртуальные обменники в рубли, перевод денежных средств на банковские карты, зарегистрированные на другое лицо, и их обналичивание через банковские терминалы, свидетельствует о наличии у обвиняемого цели легализовать денежные средства.
(Филатова М.А.)
("Уголовное право", 2024, N 5)При этом, как и в предыдущих примерах, цель обосновывается через сам по себе факт использования таких - повторю, не запрещенных законом! - систем. Описывается, что избранный способ получения денежных средств путем проведения последовательных финансовых и банковских операций, что включает зачисление денежных средств на подконтрольный виртуальный счет, конвертирование через виртуальные обменники в рубли, перевод денежных средств на банковские карты, зарегистрированные на другое лицо, и их обналичивание через банковские терминалы, свидетельствует о наличии у обвиняемого цели легализовать денежные средства.
Статья: Квалификационные ошибки и их значение в отдельных элементах состава преступления
(Глазкова Л.В.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2022, N 1)Неправильное установление способа совершения преступления часто приводит к ошибкам квалификации. Примером может служить дело в отношении А., рассмотренное Бежицким районным судом г. Брянска. А. органами предварительного расследования был привлечен к ответственности по п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ за кражу, т.е. тайное хищение чужого имущества, совершенное с банковского счета. А. обнаружил в банковском терминале банковскую карту на имя П., которую извлек и совершил с ее помощью несколько покупок в продуктовом магазине на общую сумму 2 761 руб. В судебном заседании государственный обвинитель просил переквалифицировать действия А. на ч. 1 ст. 159.3 УК РФ как мошенничество с использованием электронных средств платежа.
(Глазкова Л.В.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2022, N 1)Неправильное установление способа совершения преступления часто приводит к ошибкам квалификации. Примером может служить дело в отношении А., рассмотренное Бежицким районным судом г. Брянска. А. органами предварительного расследования был привлечен к ответственности по п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ за кражу, т.е. тайное хищение чужого имущества, совершенное с банковского счета. А. обнаружил в банковском терминале банковскую карту на имя П., которую извлек и совершил с ее помощью несколько покупок в продуктовом магазине на общую сумму 2 761 руб. В судебном заседании государственный обвинитель просил переквалифицировать действия А. на ч. 1 ст. 159.3 УК РФ как мошенничество с использованием электронных средств платежа.