Банковский счет нерезидента
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский счет нерезидента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)советник председателя правления банка согласованно с группой лиц организовал функционально обособленное структурное подразделение из подконтрольных ему сотрудников банков для перевода денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нерезидента с использованием подложных документов
(КонсультантПлюс, 2026)советник председателя правления банка согласованно с группой лиц организовал функционально обособленное структурное подразделение из подконтрольных ему сотрудников банков для перевода денежных средств в иностранной валюте на банковские счета нерезидента с использованием подложных документов
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФперевод денежных средств на банковский счет нерезидента, если не подтверждено оказание услуг по внешнеторговому контракту >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"? Подлежит ли переоформлению на международную компанию ранее открытый счет 40807 или необходимо закрыть счет 40807 и открыть 40702?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Является ли получение иностранной организацией статуса международной компании основанием для ее переквалификации в целях отношений по договору банковского счета из категории "нерезидент" в категорию "резидент"? Подлежит ли переоформлению на международную компанию ранее открытый счет 40807 или необходимо закрыть счет 40807 и открыть 40702?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)7. Перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента, совершенный в отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательства по оказанию услуг по внешнеторговому контракту, образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)7. Перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента, совершенный в отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательства по оказанию услуг по внешнеторговому контракту, образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П "Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам" <185>, которым установлено следующее:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Соответствующим актом является Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П "Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам" <185>, которым установлено следующее:
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)С учетом изложенного, перевод клиентом денежных средств с банковского счета типа "С" на иной банковский счет нерезидента, не являющийся банковским счетом типа "С", в настоящее время может быть осуществлен только в соответствии с режимом счета типа "С".
("Официальный сайт Банка России", 2026)С учетом изложенного, перевод клиентом денежных средств с банковского счета типа "С" на иной банковский счет нерезидента, не являющийся банковским счетом типа "С", в настоящее время может быть осуществлен только в соответствии с режимом счета типа "С".
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2026)Возможна ситуация, когда взаимозависимая организация - нерезидент РФ возвращает на ваш счет в банке, находящемся в России, сумму денежных средств, соответствующую размеру корректировки. Если выполнены все условия абз. 3 п. 6.1 ст. 105.3 НК РФ, подраздел 3.4 по такой корректировке вы не заполняете (п. 110(4) Порядка заполнения расчета).
(КонсультантПлюс, 2026)Возможна ситуация, когда взаимозависимая организация - нерезидент РФ возвращает на ваш счет в банке, находящемся в России, сумму денежных средств, соответствующую размеру корректировки. Если выполнены все условия абз. 3 п. 6.1 ст. 105.3 НК РФ, подраздел 3.4 по такой корректировке вы не заполняете (п. 110(4) Порядка заполнения расчета).
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2026)перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента без доказательств того, что последний оказывал услуги по внешнеторговому контракту (п. 7 Обзора).
(КонсультантПлюс, 2026)перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента без доказательств того, что последний оказывал услуги по внешнеторговому контракту (п. 7 Обзора).
Статья: Валютный состав преступления по ст. 193.1 УК РФ
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Нужно обратить внимание, что ст. 193.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковский счет нерезидента, но не за перевод денежных средств в иностранный банк, расположенный за пределами РФ. Нерезидент может иметь расчетный счет и в российском банке. Легальное определение валютного нерезидента дано в пп. 7 п. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле).
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Нужно обратить внимание, что ст. 193.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковский счет нерезидента, но не за перевод денежных средств в иностранный банк, расположенный за пределами РФ. Нерезидент может иметь расчетный счет и в российском банке. Легальное определение валютного нерезидента дано в пп. 7 п. 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле).
Статья: "Предпринимательское" преступное сообщество в судебной практике
(Есаков Г.А.)
("Уголовное право", 2023, N 5)Второй кассационный суд общей юрисдикции в обоснование своей позиции указал, что из описания преступных деяний следует, что участники преступного сообщества, в состав которого входили лица из числа руководителей АО КБ "Молдиндконбанк", в том числе П., занимавшая в этом банке должность директора департамента казначейства, посредством подконтрольного им банка на протяжении достаточно длительного периода совершали валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере на банковские счета нерезидентов с использованием подложных документов; следовательно, из описания преступных деяний следует, что АО КБ "Молдиндконбанк" создан в том числе и для совершения тяжких преступлений, что исключает возможность применения положений примечания <12>. Из решения неясно, когда создан банк, однако суд, видимо, имеет в виду то же, что имел в виду Первый кассационный суд общей юрисдикции в приведенном выше решении.
(Есаков Г.А.)
("Уголовное право", 2023, N 5)Второй кассационный суд общей юрисдикции в обоснование своей позиции указал, что из описания преступных деяний следует, что участники преступного сообщества, в состав которого входили лица из числа руководителей АО КБ "Молдиндконбанк", в том числе П., занимавшая в этом банке должность директора департамента казначейства, посредством подконтрольного им банка на протяжении достаточно длительного периода совершали валютные операции по переводу денежных средств в иностранной валюте в особо крупном размере на банковские счета нерезидентов с использованием подложных документов; следовательно, из описания преступных деяний следует, что АО КБ "Молдиндконбанк" создан в том числе и для совершения тяжких преступлений, что исключает возможность применения положений примечания <12>. Из решения неясно, когда создан банк, однако суд, видимо, имеет в виду то же, что имел в виду Первый кассационный суд общей юрисдикции в приведенном выше решении.
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Например, в соответствии с приговором Славянского городского суда Краснодарского края <12> от 14 октября 2019 г. по делу N 1-187/19 Н. в период с 2015 по 2018 г. посредством кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, а именно отделений публичного акционерного общества "Сбербанк России", от своего имени в качестве физического лица, используя открытый на свое имя банковский счет на основании заявлений на перевод иностранной валюты на банковский счет бенефициара иностранной компании, открытый в банке, расположенном на территории иностранного государства - Японии, совершила 31 перевод на общую сумму 677 254 доллара США на банковский счет нерезидента "ОНО Trading Corp". При осуществлении вышеперечисленных валютных операций Н. в качестве основания и цели перевода указывала BUYING GOODS (в переводе - покупка товаров), что не соответствовало действительности.
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Например, в соответствии с приговором Славянского городского суда Краснодарского края <12> от 14 октября 2019 г. по делу N 1-187/19 Н. в период с 2015 по 2018 г. посредством кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, а именно отделений публичного акционерного общества "Сбербанк России", от своего имени в качестве физического лица, используя открытый на свое имя банковский счет на основании заявлений на перевод иностранной валюты на банковский счет бенефициара иностранной компании, открытый в банке, расположенном на территории иностранного государства - Японии, совершила 31 перевод на общую сумму 677 254 доллара США на банковский счет нерезидента "ОНО Trading Corp". При осуществлении вышеперечисленных валютных операций Н. в качестве основания и цели перевода указывала BUYING GOODS (в переводе - покупка товаров), что не соответствовало действительности.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Для конвертации зачисленных на счет типа "Д" средств в иностранную валюту и их перевода на банковские счета нерезидентов не требуется получать разрешение (пп. "е" п. 2 Указа N 529).
(КонсультантПлюс, 2026)Для конвертации зачисленных на счет типа "Д" средств в иностранную валюту и их перевода на банковские счета нерезидентов не требуется получать разрешение (пп. "е" п. 2 Указа N 529).