Банковский агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О ПСН в отношении услуг банковских платежных агентов по принятию (выдаче) наличных денежных средств от физлиц при торговле через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-11-11/46840)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 23.11.2024 N 388-ФЗ "О внесении изменения в статью 346.43 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 388-ФЗ) деятельность по оказанию услуг банковских платежных агентов (субагентов) по принятию от физических лиц наличных денежных средств и их внесению на банковские счета этих физлиц, а также по выдаче физлицам наличных денежных средств с их банковских счетов, оказываемых банковскими платежными агентами (субагентами) при осуществлении ими розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах, входящих в состав сельских поселений, исключена из перечня запрещенных видов деятельности для применения патентной системы налогообложения (далее - ПСН).
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-11-11/46840)Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 23.11.2024 N 388-ФЗ "О внесении изменения в статью 346.43 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 388-ФЗ) деятельность по оказанию услуг банковских платежных агентов (субагентов) по принятию от физических лиц наличных денежных средств и их внесению на банковские счета этих физлиц, а также по выдаче физлицам наличных денежных средств с их банковских счетов, оказываемых банковскими платежными агентами (субагентами) при осуществлении ими розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах, входящих в состав сельских поселений, исключена из перечня запрещенных видов деятельности для применения патентной системы налогообложения (далее - ПСН).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области торговли и оказания услуг: Организация (ИП, Должностное лицо) обжалует привлечение к ответственности за нарушение права потребителя на получение информации о товаре (иных прав) или за включение в договор условий, ущемляющих его права
(КонсультантПлюс, 2026)Постановление отменят и производство по делу прекратят, если суд придет к выводу, что права потребителей не нарушены, т.к. Организация обеспечила возможность оплаты услуг наличными средствами, а комиссия за безналичный расчет взимается банковским платежным агентом
(КонсультантПлюс, 2026)Постановление отменят и производство по делу прекратят, если суд придет к выводу, что права потребителей не нарушены, т.к. Организация обеспечила возможность оплаты услуг наличными средствами, а комиссия за безналичный расчет взимается банковским платежным агентом
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за нарушение порядка регистрации, несвоевременную перерегистрацию ККТ
(КонсультантПлюс, 2026)"...По мнению заявителя... судами не учтено, что Общество является банковским платежным агентом, осуществляет только прием денежных средств и не осуществляет расчеты в понимании Закона N 54-ФЗ, следовательно, его деятельность не подпадает под действие Закона N 54-ФЗ; в таком случае законодатель предусмотрел иной способ соединения контрольно-кассовой техники (ККТ) с автоматическим устройством банковского платежного агента; Общество не является платежным агентом, осуществляет деятельность в соответствии с Законом N 161-ФЗ... [заявитель указывал на возможность - ред.] соединения ККТ с автоматическим устройством иным способом без включения ККТ в корпус каждого автоматического устройства путем соединения терминала защищенными каналами связи и его синхронизации с зарегистрированной по иному адресу ККТ посредством программно-аппаратного комплекса (фискального сервера), включающего фискальный накопитель и печатающее устройство.
(КонсультантПлюс, 2026)"...По мнению заявителя... судами не учтено, что Общество является банковским платежным агентом, осуществляет только прием денежных средств и не осуществляет расчеты в понимании Закона N 54-ФЗ, следовательно, его деятельность не подпадает под действие Закона N 54-ФЗ; в таком случае законодатель предусмотрел иной способ соединения контрольно-кассовой техники (ККТ) с автоматическим устройством банковского платежного агента; Общество не является платежным агентом, осуществляет деятельность в соответствии с Законом N 161-ФЗ... [заявитель указывал на возможность - ред.] соединения ККТ с автоматическим устройством иным способом без включения ККТ в корпус каждого автоматического устройства путем соединения терминала защищенными каналами связи и его синхронизации с зарегистрированной по иному адресу ККТ посредством программно-аппаратного комплекса (фискального сервера), включающего фискальный накопитель и печатающее устройство.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии (КНД 1150142)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление об уведомлении налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) об освобождении гаранта от обязательств по банковской гарантии (КНД 1150142)
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.4. Наличные расчеты банковских платежных агентов (субагентов)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.4. Наличные расчеты банковских платежных агентов (субагентов)
Вопрос: О ПСН в отношении деятельности по приему платежей физлиц банковскими платежными агентами при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах.
(Письмо Минфина России от 24.07.2025 N 03-11-10/71731)Вопрос: О ПСН в отношении деятельности по приему платежей физлиц банковскими платежными агентами при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах.
(Письмо Минфина России от 24.07.2025 N 03-11-10/71731)Вопрос: О ПСН в отношении деятельности по приему платежей физлиц банковскими платежными агентами при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах.
Готовое решение: Что должно быть в кассовом чеке
(КонсультантПлюс, 2026)Если платежный агент (платежный банковский агент) осуществляет расчеты за маркированные товары, кассовый чек должен содержать реквизит "код товара" (тег 1162 для версий ФФД 1.05 и 1.1 либо "код товара" тег 1163 для ФФД версии 1.2) и другие реквизиты, установленные Приказом ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@. Кроме того, необходимо формировать запросы о коде маркировки и уведомления о реализации маркированного товара в электронной форме с использованием ККТ. Эти документы передаются оператору информационных систем маркировки через оператора фискальных данных (Письма ФНС России от 29.03.2024 N ЗГ-2-20/4958, от 03.06.2021 N АБ-4-20/7756@).
(КонсультантПлюс, 2026)Если платежный агент (платежный банковский агент) осуществляет расчеты за маркированные товары, кассовый чек должен содержать реквизит "код товара" (тег 1162 для версий ФФД 1.05 и 1.1 либо "код товара" тег 1163 для ФФД версии 1.2) и другие реквизиты, установленные Приказом ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@. Кроме того, необходимо формировать запросы о коде маркировки и уведомления о реализации маркированного товара в электронной форме с использованием ККТ. Эти документы передаются оператору информационных систем маркировки через оператора фискальных данных (Письма ФНС России от 29.03.2024 N ЗГ-2-20/4958, от 03.06.2021 N АБ-4-20/7756@).
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2026)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2026
("Официальный сайт Банка России", 2026)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2026
Вопрос: О проведении Почтой России и операторами подвижной радиотелефонной связи идентификации по поручению кредитной организации и осуществлении ими операций в статусе банковского платежного агента.
(Письмо Банка России от 25.12.2025 N 43-7-1/29001)Вопрос: В Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации готовится ко второму чтению проект Федерального закона N 967966-8 "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Федеральный закон "О национальной платежной системе" (далее - законопроект) в части исключения возможности поручать банковским платежным агентам (далее - БПА) проведение идентификации (упрощенной идентификации) физических лиц".
(Письмо Банка России от 25.12.2025 N 43-7-1/29001)Вопрос: В Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации готовится ко второму чтению проект Федерального закона N 967966-8 "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Федеральный закон "О национальной платежной системе" (далее - законопроект) в части исключения возможности поручать банковским платежным агентам (далее - БПА) проведение идентификации (упрощенной идентификации) физических лиц".
"Цифровые платформы - организационно-правовая форма взаимодействия в обществе: монография"
(отв. ред. Л.К. Терещенко)
("Инфотропик Медиа", 2025)Термин "агрегатор" недавно, но активно вошел в российское законодательство, однако уже принятые федеральные законы и законопроекты, использующие этот термин, вкладывают в него различный смысл. В одних случаях это субъект правоотношений, а в других случаях - объект, что не вносит четкости в законодательство. Так, например, "новостной агрегатор" в Федеральном законе N 149-ФЗ - это программа для ЭВМ, а "платежный агрегатор" - юридическое лицо, банковский платежный агент <159>, то есть субъект правоотношений. Агрегатор управления изменением режима потребления электрической энергии - также субъект правоотношений <160>. В результате в действующем законодательстве применительно к цифровым платформам (и не только) отсутствует согласованность в содержании понятий, что отрицательно сказывается на понимании нормы права и на правоприменительной практике.
(отв. ред. Л.К. Терещенко)
("Инфотропик Медиа", 2025)Термин "агрегатор" недавно, но активно вошел в российское законодательство, однако уже принятые федеральные законы и законопроекты, использующие этот термин, вкладывают в него различный смысл. В одних случаях это субъект правоотношений, а в других случаях - объект, что не вносит четкости в законодательство. Так, например, "новостной агрегатор" в Федеральном законе N 149-ФЗ - это программа для ЭВМ, а "платежный агрегатор" - юридическое лицо, банковский платежный агент <159>, то есть субъект правоотношений. Агрегатор управления изменением режима потребления электрической энергии - также субъект правоотношений <160>. В результате в действующем законодательстве применительно к цифровым платформам (и не только) отсутствует согласованность в содержании понятий, что отрицательно сказывается на понимании нормы права и на правоприменительной практике.
Статья: Синдицированный кредит как обязательство: истоки и особенности правового регулирования
(Синицын С.А., Дьяконова М.О.)
("Предпринимательское право", 2023, N 3)7.2. Ответственность банка-агента перед банками-кредиторами
(Синицын С.А., Дьяконова М.О.)
("Предпринимательское право", 2023, N 3)7.2. Ответственность банка-агента перед банками-кредиторами
Вопрос: Вправе ли банк передать ООО (банковскому платежному агенту) функцию по проведению упрощенной идентификации физлиц-клиентов в случаях перевода ими денежных средств без открытия банковского счета и предоставления электронного средства платежа?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли банк передать ООО (банковскому платежному агенту) функцию по проведению упрощенной идентификации физлиц-клиентов в случаях перевода ими денежных средств без открытия банковского счета и предоставления электронного средства платежа?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли банк передать ООО (банковскому платежному агенту) функцию по проведению упрощенной идентификации физлиц-клиентов в случаях перевода ими денежных средств без открытия банковского счета и предоставления электронного средства платежа?
Статья: Контроль агентов первичного финансового мониторинга за банковскими операциями своих клиентов как ограничение субъективных гражданских прав в банковской сфере
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Статья 14.2. Порядок осуществления контроля за деятельностью банковских платежных агентов (субагентов)
"Административно-деликтное право: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)При отсутствии самостоятельного заработка у несовершеннолетнего административный штраф взыскивается с его родителей или иных законных представителей. Сумма административного штрафа вносится или перечисляется лицом, привлеченным к административной ответственности, в банк или в иную кредитную организацию либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, или банковскому платежному агенту. Таким образом, по общему правилу 60 дней с момента вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки дается на добровольное исполнение административного штрафа путем внесения или перечисления суммы штрафа лицом, привлеченным к административной ответственности, в банк или в иную кредитную организацию. При этом с 1 января 2008 г. утратила силу ч. 4 ст. 32.2 КоАП РФ, согласно которой копию документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, должно направить судье, в орган, должностному лицу, вынесшим постановление. Однако производство по принудительному исполнению административного штрафа возбуждается, если отсутствует документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа. Об этом говорится в ч. 5 ст. 32.2 КоАП РФ: при отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, по истечении 60 дней со срока, указанного в ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ, судья, орган, должностное лицо, вынесшие постановление, направляют соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)При отсутствии самостоятельного заработка у несовершеннолетнего административный штраф взыскивается с его родителей или иных законных представителей. Сумма административного штрафа вносится или перечисляется лицом, привлеченным к административной ответственности, в банк или в иную кредитную организацию либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, или банковскому платежному агенту. Таким образом, по общему правилу 60 дней с момента вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки дается на добровольное исполнение административного штрафа путем внесения или перечисления суммы штрафа лицом, привлеченным к административной ответственности, в банк или в иную кредитную организацию. При этом с 1 января 2008 г. утратила силу ч. 4 ст. 32.2 КоАП РФ, согласно которой копию документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, должно направить судье, в орган, должностному лицу, вынесшим постановление. Однако производство по принудительному исполнению административного штрафа возбуждается, если отсутствует документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа. Об этом говорится в ч. 5 ст. 32.2 КоАП РФ: при отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, по истечении 60 дней со срока, указанного в ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ, судья, орган, должностное лицо, вынесшие постановление, направляют соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.