Банковская тайна для налоговой
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская тайна для налоговой (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Камеральная таможенная проверка
(КонсультантПлюс, 2025)Часть 2 статьи 235 Закона N 289-ФЗ, за исключением возможности отказа в ознакомлении с материалами таможенной проверки, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, сведения, составляющие коммерческую, налоговую, банковскую тайну третьих лиц и иную охраняемую законом тайну (секреты), не содержит прямых указаний на объем и порядок ознакомления проверяемого лица с материалами таможенной проверки.
(КонсультантПлюс, 2025)Часть 2 статьи 235 Закона N 289-ФЗ, за исключением возможности отказа в ознакомлении с материалами таможенной проверки, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, сведения, составляющие коммерческую, налоговую, банковскую тайну третьих лиц и иную охраняемую законом тайну (секреты), не содержит прямых указаний на объем и порядок ознакомления проверяемого лица с материалами таможенной проверки.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну в отношении счета, налоговым органам
Нормативные акты
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О кредитных историях"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Статья 17. Соблюдение коммерческой, служебной, банковской, налоговой тайны должностными лицами Банка России
(ред. от 31.07.2025)
"О кредитных историях"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Статья 17. Соблюдение коммерческой, служебной, банковской, налоговой тайны должностными лицами Банка России
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
(ред. от 17.11.2025)Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
Готовое решение: Ознакомление с материалами налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Если нарушения, выявленные в ходе проверки, подтверждают документы, которые содержат сведения, составляющие банковскую, налоговую или иную охраняемую законом тайну третьих лиц, а также персональные данные физических лиц, вы получите их в виде заверенных налоговым органом выписок (п. 3.1 ст. 100 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если нарушения, выявленные в ходе проверки, подтверждают документы, которые содержат сведения, составляющие банковскую, налоговую или иную охраняемую законом тайну третьих лиц, а также персональные данные физических лиц, вы получите их в виде заверенных налоговым органом выписок (п. 3.1 ст. 100 НК РФ).
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Статья 17. Соблюдение коммерческой, служебной, банковской, налоговой тайны должностными лицами Банка России
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Статья 17. Соблюдение коммерческой, служебной, банковской, налоговой тайны должностными лицами Банка России
"Доступ к цифровой информации: правовое регулирование: учебное пособие"
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)Федеральными законами устанавливаются условия отнесения информации к сведениям, составляющим коммерческую тайну, служебную тайну и иную тайну (например, банковскую, налоговую и т.д.), обязательность соблюдения конфиденциальности такой информации, а также ответственность за ее разглашение (ч. 4 ст. 9 Закона об информации).
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)Федеральными законами устанавливаются условия отнесения информации к сведениям, составляющим коммерческую тайну, служебную тайну и иную тайну (например, банковскую, налоговую и т.д.), обязательность соблюдения конфиденциальности такой информации, а также ответственность за ее разглашение (ч. 4 ст. 9 Закона об информации).
Статья: Запрос государственного юридического бюро: проблемы правового регулирования
(Зайков Д.Е.)
("Российский юридический журнал", 2021, N 6)Четвертая проблема связана с отказом в предоставлении госюрбюро запрошенных сведений на основании их отнесения к информации с ограниченным доступом. Такая информация включает в себя сведения, содержащие государственную тайну, коммерческую тайну, персональные данные, банковскую тайну, налоговую тайну, врачебную тайну, нотариальную тайну и т.д.
(Зайков Д.Е.)
("Российский юридический журнал", 2021, N 6)Четвертая проблема связана с отказом в предоставлении госюрбюро запрошенных сведений на основании их отнесения к информации с ограниченным доступом. Такая информация включает в себя сведения, содержащие государственную тайну, коммерческую тайну, персональные данные, банковскую тайну, налоговую тайну, врачебную тайну, нотариальную тайну и т.д.
Статья: "Джеймс Бонд" в организации
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2023, N 9)Так, под промышленным шпионажем принято понимать мероприятия по незаконному получению и разглашению сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Осуществление указанных мероприятий по смыслу правил, закрепленных в гл. 22 УК РФ, может быть квалифицировано как преступление в сфере экономики. Согласно ч. 1 ст. 183 УК РФ собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом является преступлением. В свою очередь, шпионаж в силу ст. 276 УК РФ подразумевает передачу, собирание, похищение или хранение в целях передачи иностранному государству, международной либо иностранной организации или их представителям сведений, составляющих государственную тайну, а также передачу или собирание по заданию иностранной разведки или лица, действующего в ее интересах, иных сведений для использования их против безопасности РФ.
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2023, N 9)Так, под промышленным шпионажем принято понимать мероприятия по незаконному получению и разглашению сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Осуществление указанных мероприятий по смыслу правил, закрепленных в гл. 22 УК РФ, может быть квалифицировано как преступление в сфере экономики. Согласно ч. 1 ст. 183 УК РФ собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом является преступлением. В свою очередь, шпионаж в силу ст. 276 УК РФ подразумевает передачу, собирание, похищение или хранение в целях передачи иностранному государству, международной либо иностранной организации или их представителям сведений, составляющих государственную тайну, а также передачу или собирание по заданию иностранной разведки или лица, действующего в ее интересах, иных сведений для использования их против безопасности РФ.
Статья: Новости от 04.07.2025
("Главная книга", 2025, N 14)А с 5 июля разглашение коммерческой (налоговой, банковской) тайны, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно причинившее крупный ущерб или совершенное из корыстной заинтересованности, будет наказываться:
("Главная книга", 2025, N 14)А с 5 июля разглашение коммерческой (налоговой, банковской) тайны, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно причинившее крупный ущерб или совершенное из корыстной заинтересованности, будет наказываться:
"Комментарий к Федеральному закону от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"
(постатейный)
(Чурилов А.Ю.)
("Юстицинформ", 2024)5. В комментируемой части речь идет о так называемой профессиональной тайне. К ней можно отнести те виды конфиденциальной информации, которые названы в качестве таковой в федеральных законах, - банковскую тайну, налоговую тайну. Также к этой категории можно аудиторскую тайну - любые сведения и документы, полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, а также индивидуальным аудитором и работниками, с которыми им заключены трудовые договоры, при оказании услуг, предусмотренных Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; тайну связи (ст. 63 Федерального закона от 07.07.2003 N 126-ФЗ "О связи") и множество иных разновидностей конфиденциальной информации, которых в настоящее время насчитывается около 50.
(постатейный)
(Чурилов А.Ю.)
("Юстицинформ", 2024)5. В комментируемой части речь идет о так называемой профессиональной тайне. К ней можно отнести те виды конфиденциальной информации, которые названы в качестве таковой в федеральных законах, - банковскую тайну, налоговую тайну. Также к этой категории можно аудиторскую тайну - любые сведения и документы, полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, а также индивидуальным аудитором и работниками, с которыми им заключены трудовые договоры, при оказании услуг, предусмотренных Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; тайну связи (ст. 63 Федерального закона от 07.07.2003 N 126-ФЗ "О связи") и множество иных разновидностей конфиденциальной информации, которых в настоящее время насчитывается около 50.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 4)Ужесточение уголовной ответственности за разглашение
("Главная книга", 2025, N 4)Ужесточение уголовной ответственности за разглашение