Анализ сделок должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Анализ сделок должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проблемы аффилированности арбитражного управляющего
(Зенин И.Д.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)1) отсутствия уважительных причин для непроведения управляющим анализа сделок должника;
(Зенин И.Д.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)1) отсутствия уважительных причин для непроведения управляющим анализа сделок должника;
Статья: Определение даты возникновения неплатежеспособности должника в делах о банкротстве
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)Этап 7. Анализ сделок должника по выводу активов <5>.
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)Этап 7. Анализ сделок должника по выводу активов <5>.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 8 "Объективность, всесторонность и полнота исследований" Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации""Делая вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, эксперт исходил из того, что в рамках анализа показателей за 2016-2020 гг. выявлен только один период существенного изменения показателя обеспеченности обязательств должника его активами. Периоды существенного ухудшения прочих показателей за анализируемый период не выявлены. Вместе с тем далеко не всегда преднамеренное банкротство характеризуется соответствующими изменениями показателей платежеспособности. В целях проведения анализа по поставленному перед экспертом вопросу в полном объеме в соответствии с требованиями ст. 8 Федерального закона от 31 мая 2001 г. N 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", экспертом проведен анализ сделок должника за весь исследуемый период."
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 213.9 "Финансовый управляющий" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Между тем, анализ движения денежных средств по счетам должника является одним из необходимых мероприятий для проведения анализа его финансового состояния, для выявления сделок должника, подлежащих оспариванию, без анализа которых невозможно также установление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства (в ситуации, когда должник сам обратился с заявлением о собственном банкротстве)."
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по вопросам участия арбитражного управляющего в деле о банкротстве"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Суды исходили из того, что процедура банкротства общества отличается большим объемом работы и особой сложностью, выходящими за пределы обычно выполняемых арбитражным управляющим обязанностей. Общество входит в группу аффилированных компаний-банкротов, осуществлявших между собой многочисленные сделки на значительные суммы. Анализ правоотношений должника с этими компаниями, а также с иными контрагентами, оспаривание сделок и прочие мероприятия, направленные на пополнение конкурсной массы и исключение фиктивных требований, существенным образом увеличивают объем работы конкурсного управляющего и его усилия, направленные на эффективное достижение целей конкурсного производства.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Суды исходили из того, что процедура банкротства общества отличается большим объемом работы и особой сложностью, выходящими за пределы обычно выполняемых арбитражным управляющим обязанностей. Общество входит в группу аффилированных компаний-банкротов, осуществлявших между собой многочисленные сделки на значительные суммы. Анализ правоотношений должника с этими компаниями, а также с иными контрагентами, оспаривание сделок и прочие мероприятия, направленные на пополнение конкурсной массы и исключение фиктивных требований, существенным образом увеличивают объем работы конкурсного управляющего и его усилия, направленные на эффективное достижение целей конкурсного производства.
Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"7. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"7. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
Статья: Основания оспаривания сделок должника-гражданина в процедурах банкротства
(Адрова П.О.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 2)В статье анализируются основания оспаривания сделок должника-гражданина, приводится их классификация. Автором рассматриваются особенности применения положений об оспаривании сделок должника-гражданина в рамках дела о банкротстве, а также затрагиваются проблемы, возникающие в процессе доказывания обстоятельств в рамках того или иного основания оспаривания сделок.
(Адрова П.О.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 2)В статье анализируются основания оспаривания сделок должника-гражданина, приводится их классификация. Автором рассматриваются особенности применения положений об оспаривании сделок должника-гражданина в рамках дела о банкротстве, а также затрагиваются проблемы, возникающие в процессе доказывания обстоятельств в рамках того или иного основания оспаривания сделок.
Статья: Критерии выявления цепочки взаимосвязанных сделок должника
(Жданова Т.В.)
("Юстиция", 2024, N 4)Цель - определение критериев понятия "цепочка взаимосвязанных сделок должника" через анализ судебной практики, раскрывающий подходы судов по признанию сделок должника едиными. Методы: системно-структурный, сравнительный, анализ. Результаты и практическая значимость: выявление необходимости снижения бремени судебного доказывания истца о наличии единой воли контрагентов по причинению вреда кредиторам с целью беспрепятственного возвращения имущества в конкурсную массу.
(Жданова Т.В.)
("Юстиция", 2024, N 4)Цель - определение критериев понятия "цепочка взаимосвязанных сделок должника" через анализ судебной практики, раскрывающий подходы судов по признанию сделок должника едиными. Методы: системно-структурный, сравнительный, анализ. Результаты и практическая значимость: выявление необходимости снижения бремени судебного доказывания истца о наличии единой воли контрагентов по причинению вреда кредиторам с целью беспрепятственного возвращения имущества в конкурсную массу.
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)Финансовым управляющим сформирован реестр требований кредиторов, проведен анализ финансового состояния и сделок должника. По итогам проведенных мероприятий финансовый управляющий не выявил подозрительных сделок, а также какого-либо принадлежащего должнику имущества, подлежащего включению в конкурсную массу. Банкротство должника обусловлено объективными причинами, признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства финансовый управляющий не обнаружил.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)Финансовым управляющим сформирован реестр требований кредиторов, проведен анализ финансового состояния и сделок должника. По итогам проведенных мероприятий финансовый управляющий не выявил подозрительных сделок, а также какого-либо принадлежащего должнику имущества, подлежащего включению в конкурсную массу. Банкротство должника обусловлено объективными причинами, признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства финансовый управляющий не обнаружил.
Статья: Проблемы утверждения финансового управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) гражданина
(Макаров И.А., Крахмальная М.П.)
("Российская юстиция", 2023, N 6)В то же время цель конкурсных кредиторов в виде соразмерного удовлетворения их требований зачастую может быть достигнута только при активных действиях финансового управляющего по формированию конкурсной массы за счет удержания части дохода должника сверх его прожиточного минимума; анализа сделок должника и их оспаривания с возвратом имущества; истребования имущества из чужого незаконного владения; выдела доли в общем имуществе супругов; утверждения порядка продажи и дальнейшей реализации имущества и т.д.
(Макаров И.А., Крахмальная М.П.)
("Российская юстиция", 2023, N 6)В то же время цель конкурсных кредиторов в виде соразмерного удовлетворения их требований зачастую может быть достигнута только при активных действиях финансового управляющего по формированию конкурсной массы за счет удержания части дохода должника сверх его прожиточного минимума; анализа сделок должника и их оспаривания с возвратом имущества; истребования имущества из чужого незаконного владения; выдела доли в общем имуществе супругов; утверждения порядка продажи и дальнейшей реализации имущества и т.д.
Статья: Особенности судебной экономической экспертизы по определению наличия или отсутствия признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Злобина О.О.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 4)- анализ сделок должника, совершенных в период, предшествующий банкротству;
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Злобина О.О.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 4)- анализ сделок должника, совершенных в период, предшествующий банкротству;
Статья: Защита права кредиторов на информацию в процедурах банкротства
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)В другом деле конкурсный управляющий подготовил заключение о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, в котором было указано на заключение должником договоров с его контрагентами, при этом договоры, а также документы об исполнении договоров к заключению не были приложены. Вывод в заключении состоял в том, что оснований для оспаривания сделок должника не имеется. В этой связи кредитор обратился с запросом о представлении первичных документов, ссылка на которые имеется в подготовленном управляющим анализе сделок должника.
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)В другом деле конкурсный управляющий подготовил заключение о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, в котором было указано на заключение должником договоров с его контрагентами, при этом договоры, а также документы об исполнении договоров к заключению не были приложены. Вывод в заключении состоял в том, что оснований для оспаривания сделок должника не имеется. В этой связи кредитор обратился с запросом о представлении первичных документов, ссылка на которые имеется в подготовленном управляющим анализе сделок должника.
Статья: Убытки арбитражного управляющего: актуальная судебная практика
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2026, N 2)Суд первой инстанции, с выводами которого согласились апелляционный суд и суд кассационной инстанции, частично удовлетворил требования кредитора, признав незаконным непроведение анализа сделок должника, и взыскал с ответчика 2 млн рублей убытков.
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2026, N 2)Суд первой инстанции, с выводами которого согласились апелляционный суд и суд кассационной инстанции, частично удовлетворил требования кредитора, признав незаконным непроведение анализа сделок должника, и взыскал с ответчика 2 млн рублей убытков.
Статья: Судебная практика разрешения споров, связанных с деятельностью арбитражных управляющих
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непроведение достоверного анализа сделок должника, неоспаривание сделки должника - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 19.09.2024 по делу N А13-10308/2020);
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непроведение достоверного анализа сделок должника, неоспаривание сделки должника - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 19.09.2024 по делу N А13-10308/2020);
Статья: Применение business judgment rule в спорах о гражданско-правовой ответственности арбитражных управляющих
(Кантор Н.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 7)В свою очередь, стандарт должного поведения временного управляющего определяется задачами процедуры (применительно к сделкам это сохранение имущества должника), а потому временный управляющий должен контролировать банковский счет, производственные объекты и иное имущество должника, проводить своевременную инвентаризацию и анализ сделок должника.
(Кантор Н.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 7)В свою очередь, стандарт должного поведения временного управляющего определяется задачами процедуры (применительно к сделкам это сохранение имущества должника), а потому временный управляющий должен контролировать банковский счет, производственные объекты и иное имущество должника, проводить своевременную инвентаризацию и анализ сделок должника.