Анализ сделок должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Анализ сделок должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 196 "Преднамеренное банкротство" УК РФ"При этом законодательством, помимо гражданско-правовой ответственности за преднамеренное/фиктивное банкротство юридических лиц предусмотрена и уголовно правовая ответственность (ст. 196 УК РФ). Именно по этой причине, помимо анализа сделок должника, в ходе которого устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, конкурсным управляющим осуществляется еще и проверка наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства юридического лица, результатом которой является "Заключение о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства кредитной организации" (п. 12, 13 Временных правил N 855). Более того, п. 15 Временных правил N 855 предусмотрено, что в случае, если в Заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 8 "Объективность, всесторонность и полнота исследований" Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации""Делая вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, эксперт исходил из того, что в рамках анализа показателей за 2016-2020 гг. выявлен только один период существенного изменения показателя обеспеченности обязательств должника его активами. Периоды существенного ухудшения прочих показателей за анализируемый период не выявлены. Вместе с тем далеко не всегда преднамеренное банкротство характеризуется соответствующими изменениями показателей платежеспособности. В целях проведения анализа по поставленному перед экспертом вопросу в полном объеме в соответствии с требованиями ст. 8 Федерального закона от 31 мая 2001 г. N 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", экспертом проведен анализ сделок должника за весь исследуемый период."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Критерии выявления цепочки взаимосвязанных сделок должника
(Жданова Т.В.)
("Юстиция", 2024, N 4)Цель - определение критериев понятия "цепочка взаимосвязанных сделок должника" через анализ судебной практики, раскрывающий подходы судов по признанию сделок должника едиными. Методы: системно-структурный, сравнительный, анализ. Результаты и практическая значимость: выявление необходимости снижения бремени судебного доказывания истца о наличии единой воли контрагентов по причинению вреда кредиторам с целью беспрепятственного возвращения имущества в конкурсную массу.
(Жданова Т.В.)
("Юстиция", 2024, N 4)Цель - определение критериев понятия "цепочка взаимосвязанных сделок должника" через анализ судебной практики, раскрывающий подходы судов по признанию сделок должника едиными. Методы: системно-структурный, сравнительный, анализ. Результаты и практическая значимость: выявление необходимости снижения бремени судебного доказывания истца о наличии единой воли контрагентов по причинению вреда кредиторам с целью беспрепятственного возвращения имущества в конкурсную массу.
Статья: Основания оспаривания сделок должника-гражданина в процедурах банкротства
(Адрова П.О.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 2)В статье анализируются основания оспаривания сделок должника-гражданина, приводится их классификация. Автором рассматриваются особенности применения положений об оспаривании сделок должника-гражданина в рамках дела о банкротстве, а также затрагиваются проблемы, возникающие в процессе доказывания обстоятельств в рамках того или иного основания оспаривания сделок.
(Адрова П.О.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 2)В статье анализируются основания оспаривания сделок должника-гражданина, приводится их классификация. Автором рассматриваются особенности применения положений об оспаривании сделок должника-гражданина в рамках дела о банкротстве, а также затрагиваются проблемы, возникающие в процессе доказывания обстоятельств в рамках того или иного основания оспаривания сделок.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по вопросам участия арбитражного управляющего в деле о банкротстве"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Суды исходили из того, что процедура банкротства общества отличается большим объемом работы и особой сложностью, выходящими за пределы обычно выполняемых арбитражным управляющим обязанностей. Общество входит в группу аффилированных компаний-банкротов, осуществлявших между собой многочисленные сделки на значительные суммы. Анализ правоотношений должника с этими компаниями, а также с иными контрагентами, оспаривание сделок и прочие мероприятия, направленные на пополнение конкурсной массы и исключение фиктивных требований, существенным образом увеличивают объем работы конкурсного управляющего и его усилия, направленные на эффективное достижение целей конкурсного производства.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Суды исходили из того, что процедура банкротства общества отличается большим объемом работы и особой сложностью, выходящими за пределы обычно выполняемых арбитражным управляющим обязанностей. Общество входит в группу аффилированных компаний-банкротов, осуществлявших между собой многочисленные сделки на значительные суммы. Анализ правоотношений должника с этими компаниями, а также с иными контрагентами, оспаривание сделок и прочие мероприятия, направленные на пополнение конкурсной массы и исключение фиктивных требований, существенным образом увеличивают объем работы конкурсного управляющего и его усилия, направленные на эффективное достижение целей конкурсного производства.
Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"7. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"7. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
Статья: Проблемы аффилированности арбитражного управляющего
(Зенин И.Д.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)1) отсутствия уважительных причин для непроведения управляющим анализа сделок должника;
(Зенин И.Д.)
("Право и бизнес", 2024, N 1)1) отсутствия уважительных причин для непроведения управляющим анализа сделок должника;
Статья: Защита права кредиторов на информацию в процедурах банкротства
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)В другом деле конкурсный управляющий подготовил заключение о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, в котором было указано на заключение должником договоров с его контрагентами, при этом договоры, а также документы об исполнении договоров к заключению не были приложены. Вывод в заключении состоял в том, что оснований для оспаривания сделок должника не имеется. В этой связи кредитор обратился с запросом о представлении первичных документов, ссылка на которые имеется в подготовленном управляющим анализе сделок должника.
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)В другом деле конкурсный управляющий подготовил заключение о наличии/отсутствии оснований для оспаривания сделок должника, в котором было указано на заключение должником договоров с его контрагентами, при этом договоры, а также документы об исполнении договоров к заключению не были приложены. Вывод в заключении состоял в том, что оснований для оспаривания сделок должника не имеется. В этой связи кредитор обратился с запросом о представлении первичных документов, ссылка на которые имеется в подготовленном управляющим анализе сделок должника.
Статья: Судебная практика разрешения споров, связанных с деятельностью арбитражных управляющих
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непроведение достоверного анализа сделок должника, неоспаривание сделки должника - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 19.09.2024 по делу N А13-10308/2020);
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- непроведение достоверного анализа сделок должника, неоспаривание сделки должника - в удовлетворении жалобы отказано (Постановление 14-го ААС от 19.09.2024 по делу N А13-10308/2020);
Статья: Определение даты возникновения неплатежеспособности должника в делах о банкротстве
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)Этап 7. Анализ сделок должника по выводу активов <5>.
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)Этап 7. Анализ сделок должника по выводу активов <5>.
Статья: Механизм обеспечения добросовестного поведения субъектов в сфере несостоятельности (банкротства)
(Кравченко А.А.)
("Право и бизнес", 2021, N 2)Внимание правоприменителя коснулось и иных инструментов механизма правового регулирования отношений несостоятельности. Так, например, в рамках борьбы с недобросовестным поведением руководителей должников, уклоняющихся под разными предлогами от передачи документации должника управляющему (и усложнением таким образом деятельности по анализу сделок должника, формированию конкурсной массы и розыску его имущества, а также сокрытием иных противоправных действий лиц, контролирующих должника) правоприменителем было выработано такое средство, как истребование управляющим у руководителя должника документации в рамках процесса по делу о несостоятельности <57>. Данное средство представляется нам примечательным в связи с тем, что оно является составной частью механизма привлечения к ответственности лиц, контролирующих должника, - опровержимой презумпцией вины в невозможности погашения требований кредиторов <58>. В предмет доказывания факта уклонения руководителя от передачи документов должника входит в том числе получение исполнительного листа на принудительное исполнение обязанности. Приведенное средство, как составная часть механизма привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника за невозможность полного погашения требований кредиторов, является весомым негативным стимулом добросовестности руководителя, а также несет в себе очень весомую информационную и мотивирующую функцию добросовестного поведения руководителей должника.
(Кравченко А.А.)
("Право и бизнес", 2021, N 2)Внимание правоприменителя коснулось и иных инструментов механизма правового регулирования отношений несостоятельности. Так, например, в рамках борьбы с недобросовестным поведением руководителей должников, уклоняющихся под разными предлогами от передачи документации должника управляющему (и усложнением таким образом деятельности по анализу сделок должника, формированию конкурсной массы и розыску его имущества, а также сокрытием иных противоправных действий лиц, контролирующих должника) правоприменителем было выработано такое средство, как истребование управляющим у руководителя должника документации в рамках процесса по делу о несостоятельности <57>. Данное средство представляется нам примечательным в связи с тем, что оно является составной частью механизма привлечения к ответственности лиц, контролирующих должника, - опровержимой презумпцией вины в невозможности погашения требований кредиторов <58>. В предмет доказывания факта уклонения руководителя от передачи документов должника входит в том числе получение исполнительного листа на принудительное исполнение обязанности. Приведенное средство, как составная часть механизма привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника за невозможность полного погашения требований кредиторов, является весомым негативным стимулом добросовестности руководителя, а также несет в себе очень весомую информационную и мотивирующую функцию добросовестного поведения руководителей должника.
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)Финансовым управляющим сформирован реестр требований кредиторов, проведен анализ финансового состояния и сделок должника. По итогам проведенных мероприятий финансовый управляющий не выявил подозрительных сделок, а также какого-либо принадлежащего должнику имущества, подлежащего включению в конкурсную массу. Банкротство должника обусловлено объективными причинами, признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства финансовый управляющий не обнаружил.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)Финансовым управляющим сформирован реестр требований кредиторов, проведен анализ финансового состояния и сделок должника. По итогам проведенных мероприятий финансовый управляющий не выявил подозрительных сделок, а также какого-либо принадлежащего должнику имущества, подлежащего включению в конкурсную массу. Банкротство должника обусловлено объективными причинами, признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства финансовый управляющий не обнаружил.
Статья: Применение business judgment rule в спорах о гражданско-правовой ответственности арбитражных управляющих
(Кантор Н.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 7)В свою очередь, стандарт должного поведения временного управляющего определяется задачами процедуры (применительно к сделкам это сохранение имущества должника), а потому временный управляющий должен контролировать банковский счет, производственные объекты и иное имущество должника, проводить своевременную инвентаризацию и анализ сделок должника.
(Кантор Н.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 7)В свою очередь, стандарт должного поведения временного управляющего определяется задачами процедуры (применительно к сделкам это сохранение имущества должника), а потому временный управляющий должен контролировать банковский счет, производственные объекты и иное имущество должника, проводить своевременную инвентаризацию и анализ сделок должника.
"Правовая адгезия, или Реабилитация по-французски: о значимости компромисса в урегулировании несостоятельности"
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)Эти способы характеризуются тем, что публичные и парапубличные органы не оказывают финансовой и экономической помощи представителям бизнеса. Частные способы можно разделить на связанные и не связанные с участием посредников при согласовании интересов. Ко вторым относятся способы информирования о ведении бизнеса и анализа учетных данных (информационная превенция), внеконкурсное оспаривание сделок должника, связанное с выводом активов из имущественной массы представляемого лица или личной имущественной массы. Их сложно назвать способами урегулирования per se, так как они обеспечивают своевременное выявление признаков возможной несостоятельности, ее аккумуляции и консолидации <3>.
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)Эти способы характеризуются тем, что публичные и парапубличные органы не оказывают финансовой и экономической помощи представителям бизнеса. Частные способы можно разделить на связанные и не связанные с участием посредников при согласовании интересов. Ко вторым относятся способы информирования о ведении бизнеса и анализа учетных данных (информационная превенция), внеконкурсное оспаривание сделок должника, связанное с выводом активов из имущественной массы представляемого лица или личной имущественной массы. Их сложно назвать способами урегулирования per se, так как они обеспечивают своевременное выявление признаков возможной несостоятельности, ее аккумуляции и консолидации <3>.
Статья: Порядок выявления арбитражным управляющим признаков преднамеренного банкротства юридического лица
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.
Статья: Проблемы утверждения финансового управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) гражданина
(Макаров И.А., Крахмальная М.П.)
("Российская юстиция", 2023, N 6)В то же время цель конкурсных кредиторов в виде соразмерного удовлетворения их требований зачастую может быть достигнута только при активных действиях финансового управляющего по формированию конкурсной массы за счет удержания части дохода должника сверх его прожиточного минимума; анализа сделок должника и их оспаривания с возвратом имущества; истребования имущества из чужого незаконного владения; выдела доли в общем имуществе супругов; утверждения порядка продажи и дальнейшей реализации имущества и т.д.
(Макаров И.А., Крахмальная М.П.)
("Российская юстиция", 2023, N 6)В то же время цель конкурсных кредиторов в виде соразмерного удовлетворения их требований зачастую может быть достигнута только при активных действиях финансового управляющего по формированию конкурсной массы за счет удержания части дохода должника сверх его прожиточного минимума; анализа сделок должника и их оспаривания с возвратом имущества; истребования имущества из чужого незаконного владения; выдела доли в общем имуществе супругов; утверждения порядка продажи и дальнейшей реализации имущества и т.д.