Аис налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Аис налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 89 "Выездная налоговая проверка" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, решение о проведении выездной проверки принято налоговым органом в декабре 2021 г., зарегистрировано в АИС "Налог-3", следовательно, 2018, 2019, 2020 гг. являются календарными годами, предшествующими 2021 г.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, решение о проведении выездной проверки принято налоговым органом в декабре 2021 г., зарегистрировано в АИС "Налог-3", следовательно, 2018, 2019, 2020 гг. являются календарными годами, предшествующими 2021 г.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 69 "Требование об уплате задолженности" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию общества правомерной, указал, что при отсутствии первичных документов, подтверждающих задолженность и период ее образования, сами по себе пояснения налогового органа ничего не доказывают. Также не подтверждают задолженность скриншоты из программы АИС "Налог-3", поскольку они не соотносятся с данными требования, лишены надлежащего документального подтверждения.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию общества правомерной, указал, что при отсутствии первичных документов, подтверждающих задолженность и период ее образования, сами по себе пояснения налогового органа ничего не доказывают. Также не подтверждают задолженность скриншоты из программы АИС "Налог-3", поскольку они не соотносятся с данными требования, лишены надлежащего документального подтверждения.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат информационного обмена между кабинетом контрольно-кассовой техники, техническими средствами оператора фискальных данных и автоматизированной информационной системой Федеральной налоговой службы при представлении отчета о регистрации контрольно-кассовой техники
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат информационного обмена между кабинетом контрольно-кассовой техники, техническими средствами оператора фискальных данных и автоматизированной информационной системой Федеральной налоговой службы при представлении отчета о регистрации контрольно-кассовой техники
Формы
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В последнее время наметилась тенденция обсуждения создания отдельных цифровых кодексов. По заявлению Минцифры России, цифровой кодекс "должен унифицировать имеющиеся регуляторные особенности в сфере связи, цифровой трансформации и телекома, а также ввести в правовое поле новые технологии и разработки" <1>, причем данный документ должен позволить "сформировать стройную взаимоувязанную систему отраслевых правовых норм... обеспечивающий комплексное регулирование развития и использования информационных технологий и инфраструктуры связи" <2>. В сфере контрольно-надзорных отношений о разработке Цифрового налогового кодекса заявили налоговые органы. ФНС России разработала единую цифровую методологическую модель проведения налогового мониторинга, которая включает в себя несколько актов: справочники контролей (этапов контроля) <3>, справочник регистров <4> и справочник статей Налогового кодекса РФ <5> для проведения налогового мониторинга. Факт появления такого документа обусловлен необходимостью стандартизации информации, контрольных действий и унификации алгоритмов автоматического контроля для использования АИС "Налог-3" и содержит описание механизма кодирования технико-экономической информации для возможности обеспечения автоматизации проведения налогового мониторинга, использования единых стандартов кодирования информации со стороны органа контроля и налогоплательщика (объекта контроля). ФНС России в утвержденные приказами порядки ведения справочников включает описание каждой таблицы и ее состав, вводит определенные коды, позволяющие систематизировать информацию. Основываясь на анализе обозначенных приказов ФНС России, можно сделать вывод, что Цифровой налоговый кодекс - это совокупность актов, содержащих требования к кодированию и идентификации информации и положений норм действующего законодательства, вносимых записей, наименование полей, определяющих формат и требования для перевода в цифровой формат указанных данных и наполнения ими автоматизированной системы. Соответственно, можно выделить цифровую норму - правило, определяющее требование к формату оцифровки, кодирования информации, для размещения в цифровой среде. При этом представляется, что цифровые нормы являются разновидностью технических норм, поскольку содержательно устанавливают требования программно-инженерного характера, причем подобные правила являются обязательными для налогового органа и для налогоплательщика, иначе реализация заключенного соглашения о проведении налогового мониторинга будет невозможна. Соответственно, указанные нормы являются технико-юридическими.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В последнее время наметилась тенденция обсуждения создания отдельных цифровых кодексов. По заявлению Минцифры России, цифровой кодекс "должен унифицировать имеющиеся регуляторные особенности в сфере связи, цифровой трансформации и телекома, а также ввести в правовое поле новые технологии и разработки" <1>, причем данный документ должен позволить "сформировать стройную взаимоувязанную систему отраслевых правовых норм... обеспечивающий комплексное регулирование развития и использования информационных технологий и инфраструктуры связи" <2>. В сфере контрольно-надзорных отношений о разработке Цифрового налогового кодекса заявили налоговые органы. ФНС России разработала единую цифровую методологическую модель проведения налогового мониторинга, которая включает в себя несколько актов: справочники контролей (этапов контроля) <3>, справочник регистров <4> и справочник статей Налогового кодекса РФ <5> для проведения налогового мониторинга. Факт появления такого документа обусловлен необходимостью стандартизации информации, контрольных действий и унификации алгоритмов автоматического контроля для использования АИС "Налог-3" и содержит описание механизма кодирования технико-экономической информации для возможности обеспечения автоматизации проведения налогового мониторинга, использования единых стандартов кодирования информации со стороны органа контроля и налогоплательщика (объекта контроля). ФНС России в утвержденные приказами порядки ведения справочников включает описание каждой таблицы и ее состав, вводит определенные коды, позволяющие систематизировать информацию. Основываясь на анализе обозначенных приказов ФНС России, можно сделать вывод, что Цифровой налоговый кодекс - это совокупность актов, содержащих требования к кодированию и идентификации информации и положений норм действующего законодательства, вносимых записей, наименование полей, определяющих формат и требования для перевода в цифровой формат указанных данных и наполнения ими автоматизированной системы. Соответственно, можно выделить цифровую норму - правило, определяющее требование к формату оцифровки, кодирования информации, для размещения в цифровой среде. При этом представляется, что цифровые нормы являются разновидностью технических норм, поскольку содержательно устанавливают требования программно-инженерного характера, причем подобные правила являются обязательными для налогового органа и для налогоплательщика, иначе реализация заключенного соглашения о проведении налогового мониторинга будет невозможна. Соответственно, указанные нормы являются технико-юридическими.
Готовое решение: Как организации получить справку об отсутствии задолженности по страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо указанных документов вы также можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3". Об этом сообщила ФНС России в Письме от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@.
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо указанных документов вы также можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3". Об этом сообщила ФНС России в Письме от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@.
Информация: Опубликованы актуальные сервисы информационного взаимодействия для участников налогового мониторинга
("Официальный сайт ФНС России", 2024)На сайте ФНС России актуализированы электронные сервисы для интеграции информационных систем участников налогового мониторинга с АИС "Налог-3". В их числе 30 API-сервисов, которые были опубликованы ранее.
("Официальный сайт ФНС России", 2024)На сайте ФНС России актуализированы электронные сервисы для интеграции информационных систем участников налогового мониторинга с АИС "Налог-3". В их числе 30 API-сервисов, которые были опубликованы ранее.
Статья: Комментарий к Приказу Федеральной налоговой службы от 17.05.2024 N ЕД-7-31/398@ "О внесении изменений в Приказ ФНС России от 24.03.2023 N ЕД-7-31/181@ "Об утверждении Методики проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" АИС "Налог-3"
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11
"Право и виртуальное пространство: монография"
(отв. ред. Ю.А. Тихомиров)
("Проспект", 2025)Процессы информатизации сферы публичных финансов продолжались и в постсоветское время в налоговой сфере <1>. С 1993 года осуществлялся переход на реестровые модели в государственном администрировании (сначала в части регистрации предприятий). В этот же год в рамках работы над федеральной программой информатизации России была начата разработка программы информатизации налоговых органов - создание Государственной налоговой службы Российской Федерации и ее территориальных органов, получившей функцию контроля за применением контрольно-кассовой техники. В 1995 году разрабатывалась концепция модернизации налоговой службы, предусматривавшая переход инспекций на типовую организационную структуру, внедрение эффективных налоговых технологий и повышение уровня информатизации налогового администрирования. Первая версия сайта налоговых органов в России появилась в 1997 г., одновременно была подготовлена концепция создания автоматизированной информационной системы "Налог-2" (в настоящее время используется уже "Налог-3", в планах - создание системы "Налог-4"). Чуть позже прошло масштабное внедрение системы идентификации налогоплательщиков, осуществлена кодификация налоговых норм, что также способствовало цифровизации и одновременно было ею обусловлено. Процесс сопровождался постепенным переходом и соответствующим поэтапным обязыванием.
(отв. ред. Ю.А. Тихомиров)
("Проспект", 2025)Процессы информатизации сферы публичных финансов продолжались и в постсоветское время в налоговой сфере <1>. С 1993 года осуществлялся переход на реестровые модели в государственном администрировании (сначала в части регистрации предприятий). В этот же год в рамках работы над федеральной программой информатизации России была начата разработка программы информатизации налоговых органов - создание Государственной налоговой службы Российской Федерации и ее территориальных органов, получившей функцию контроля за применением контрольно-кассовой техники. В 1995 году разрабатывалась концепция модернизации налоговой службы, предусматривавшая переход инспекций на типовую организационную структуру, внедрение эффективных налоговых технологий и повышение уровня информатизации налогового администрирования. Первая версия сайта налоговых органов в России появилась в 1997 г., одновременно была подготовлена концепция создания автоматизированной информационной системы "Налог-2" (в настоящее время используется уже "Налог-3", в планах - создание системы "Налог-4"). Чуть позже прошло масштабное внедрение системы идентификации налогоплательщиков, осуществлена кодификация налоговых норм, что также способствовало цифровизации и одновременно было ею обусловлено. Процесс сопровождался постепенным переходом и соответствующим поэтапным обязыванием.
Готовое решение: Как провести сверку с налоговым органом
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо вышеуказанных документов вы также можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3". Об этом сообщила ФНС России в Письме от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@.
(КонсультантПлюс, 2026)Помимо вышеуказанных документов вы также можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3". Об этом сообщила ФНС России в Письме от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@.
Статья: Стратегические направления реформирования института корпоративного банкротства в России
(Львова О.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, NN 11, 12)15. О вводе в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего функции подсистемы комплексного управления и администрирования долга (технологический процесс 103.06.27.00.0010 "Комплексное управление и администрирование долга"): Приказ Федеральной налоговой службы от 23 апреля 2021 года N ЕД-7-18/410@.
(Львова О.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, NN 11, 12)15. О вводе в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего функции подсистемы комплексного управления и администрирования долга (технологический процесс 103.06.27.00.0010 "Комплексное управление и администрирование долга"): Приказ Федеральной налоговой службы от 23 апреля 2021 года N ЕД-7-18/410@.
Готовое решение: Что нужно знать о ЕНП и ЕНС организациям и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)Также дополнительно вы можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3" (Письмо ФНС России от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@).
(КонсультантПлюс, 2026)Также дополнительно вы можете запросить сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525). Формируются указанные документы в АИС "Налог-3" (Письмо ФНС России от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712@).
Статья: Анализ роли цифровых экосистем в налоговой и таможенной деятельности
(Аксенов И.А.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 4)1. Создание единой цифровой среды. Базовой идеей трансформации является глубокая модернизация автоматизированной информационной системы "Налог-3", которая эволюционирует в направлении сквозной аналитики, автоматизации контрольных мероприятий и обеспечения бесшовного взаимодействия с налогоплательщиками.
(Аксенов И.А.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 4)1. Создание единой цифровой среды. Базовой идеей трансформации является глубокая модернизация автоматизированной информационной системы "Налог-3", которая эволюционирует в направлении сквозной аналитики, автоматизации контрольных мероприятий и обеспечения бесшовного взаимодействия с налогоплательщиками.