Аффилированные лица кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Аффилированные лица кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Физлицо было включено в список аффилированных лиц кредитной организации, поскольку получило право распоряжаться 23% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли кредитной организации. В дальнейшем данное лицо увеличило свою долю до 55%. Какую дату наступления основания следует указать в форме 0409053?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо (далее - ФЛ) было включено в список аффилированных лиц кредитной организации в связи с тем, что получило право распоряжаться 23% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли кредитной организации (далее - КО). В дальнейшем данное лицо увеличило свою долю в КО до 55% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли КО, и на этом основании вошло в группу лиц, к которой принадлежит КО. Какую дату наступления основания, в силу которого ФЛ является аффилированным лицом КО, следует указать в форме 0409053 после совершения последней сделки?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо (далее - ФЛ) было включено в список аффилированных лиц кредитной организации в связи с тем, что получило право распоряжаться 23% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли кредитной организации (далее - КО). В дальнейшем данное лицо увеличило свою долю в КО до 55% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли КО, и на этом основании вошло в группу лиц, к которой принадлежит КО. Какую дату наступления основания, в силу которого ФЛ является аффилированным лицом КО, следует указать в форме 0409053 после совершения последней сделки?
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 28.11.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)При избрании лиц в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и на должность председателя совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации должны соблюдаться ограничения, установленные пунктом 4 статьи 65.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации, не вправе осуществлять функции руководителя, главного бухгалтера в других организациях, являющихся кредитными организациями, иностранными банками (в том числе любыми из его филиалов), страховыми или клиринговыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли на товарных и (или) финансовых рынках, акционерными инвестиционными фондами, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организациями, осуществляющими деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовыми компаниями, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации. Указанное ограничение не применяется, если кредитные организации (иностранный банк и кредитная организация) являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами, а также если аффилированным лицом кредитной организации является некоммерческая организация (за исключением государственной корпорации).
(ред. от 28.11.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)При избрании лиц в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и на должность председателя совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации должны соблюдаться ограничения, установленные пунктом 4 статьи 65.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации, не вправе осуществлять функции руководителя, главного бухгалтера в других организациях, являющихся кредитными организациями, иностранными банками (в том числе любыми из его филиалов), страховыми или клиринговыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли на товарных и (или) финансовых рынках, акционерными инвестиционными фондами, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организациями, осуществляющими деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовыми компаниями, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации. Указанное ограничение не применяется, если кредитные организации (иностранный банк и кредитная организация) являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами, а также если аффилированным лицом кредитной организации является некоммерческая организация (за исключением государственной корпорации).
Формы
Последние изменения: Аффилированные лица ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Перечень утвержден в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности. В него, в частности, включена информация об аффилированных лицах кредитной организации (п. 5 Перечня).
(КонсультантПлюс, 2025)Перечень утвержден в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности. В него, в частности, включена информация об аффилированных лицах кредитной организации (п. 5 Перечня).
Статья: Российское антисанкционное регулирование: современное состояние и пути совершенствования
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)<46> Информация о лицах, входящих в состав органов управления и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента; об акционерах, контролирующих эмитента, аффилированных и подконтрольных эмитенту лицах; о банковских группах, холдингах и ассоциациях, в которые входит эмитент; о сделках эмитента и контролирующих эмитента, аффилированных и подконтрольных эмитенту лицах. Отдельные изъятия касались кредитных организаций, которым было предоставлено право не предоставлять информацию: об операциях, объеме операций или объеме средств; остатках или объеме средств на счетах; сегментах деятельности; контрагентах эмитента и др. Отказ от раскрытия указанной информации предусматривается в случаях, когда в отношении раскрывающего лица уже применяются меры ограничительного характера либо такое раскрытие приводит (может привести) к применению ограничительных мер в отношении этого лица или других лиц, а также если эмитент является кредитной организацией, отнесенной к категории уполномоченных банков в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе", если раскрытие информации затрагивает указанную выше организацию, если раскрываемые сведения касаются сделки, связанной с выполнением государственного оборонного заказа и реализацией военно-технического сотрудничества.
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)<46> Информация о лицах, входящих в состав органов управления и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента; об акционерах, контролирующих эмитента, аффилированных и подконтрольных эмитенту лицах; о банковских группах, холдингах и ассоциациях, в которые входит эмитент; о сделках эмитента и контролирующих эмитента, аффилированных и подконтрольных эмитенту лицах. Отдельные изъятия касались кредитных организаций, которым было предоставлено право не предоставлять информацию: об операциях, объеме операций или объеме средств; остатках или объеме средств на счетах; сегментах деятельности; контрагентах эмитента и др. Отказ от раскрытия указанной информации предусматривается в случаях, когда в отношении раскрывающего лица уже применяются меры ограничительного характера либо такое раскрытие приводит (может привести) к применению ограничительных мер в отношении этого лица или других лиц, а также если эмитент является кредитной организацией, отнесенной к категории уполномоченных банков в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе", если раскрытие информации затрагивает указанную выше организацию, если раскрываемые сведения касаются сделки, связанной с выполнением государственного оборонного заказа и реализацией военно-технического сотрудничества.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Российская организация является гарантом по обязательству аффилированного иностранного лица (принципала) перед иностранной кредитной организацией (бенефициаром), предоставившей в иностранной юрисдикции принципалу кредитные денежные средства.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Российская организация является гарантом по обязательству аффилированного иностранного лица (принципала) перед иностранной кредитной организацией (бенефициаром), предоставившей в иностранной юрисдикции принципалу кредитные денежные средства.
Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (КО), каждый из них вправе распоряжаться 21% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции УК КО. Следует ли включать в список аффилированных лиц КО хозяйственное общество (ХО), в котором каждый из супругов имеет доли в УК по 50%?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (раздел 6 формы отчетности 0409053), поскольку каждый из них имеет право распоряжаться 21% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал кредитной организации (далее - КО). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО хозяйственное общество (далее - ХО), которое не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ХО), но в котором каждый из супругов имеет возможность распоряжаться 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (раздел 6 формы отчетности 0409053), поскольку каждый из них имеет право распоряжаться 21% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал кредитной организации (далее - КО). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО хозяйственное общество (далее - ХО), которое не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ХО), но в котором каждый из супругов имеет возможность распоряжаться 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал?
Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (КО), так как каждый из них имеет право распоряжаться 30% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие УК КО. Муж приобрел доли в ООО, став единственным участником. Следует ли включать ООО в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (раздел 6 формы отчетности 0409053), поскольку каждый из них имеет право распоряжаться 30% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал кредитной организации (далее - КО), а их совместная доля в уставном капитале КО превышает 50% соответственно. Муж приобрел доли в ООО, став в нем единственным участником. Следует ли включать в список аффилированных лиц КО данное ООО, которое не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ООО)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муж и жена включены в список аффилированных лиц кредитной организации (раздел 6 формы отчетности 0409053), поскольку каждый из них имеет право распоряжаться 30% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал кредитной организации (далее - КО), а их совместная доля в уставном капитале КО превышает 50% соответственно. Муж приобрел доли в ООО, став в нем единственным участником. Следует ли включать в список аффилированных лиц КО данное ООО, которое не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ООО)?
Статья: Деловая репутация
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В одном из писем Банка России можно найти определение деловой репутации кредитной организации как качественной оценки участниками гражданского оборота деятельности кредитной организации, а также действий ее реальных владельцев, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций (п. 1.3 Письма Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах").
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В одном из писем Банка России можно найти определение деловой репутации кредитной организации как качественной оценки участниками гражданского оборота деятельности кредитной организации, а также действий ее реальных владельцев, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций (п. 1.3 Письма Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах").
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)К числу лиц, информация о которых может не раскрываться кредитными организациями, относятся следующие лица: лица, входящие в состав органов управления кредитной организации; аффилированные лица кредитной организации; подконтрольные кредитной организации организации и лица, входящие в состав их органов управления, лица, контролирующие кредитную организацию; банковские группы, банковские холдинги и иные объединения юридических лиц, в которые входит кредитная организация, а также участники этих объединений. Информация о данных субъектах не раскрывается, поскольку она во многих случаях связана с особенностями коммерческой деятельности кредитных организаций, может быть связана с правовым режимом коммерческой тайны и иной конфиденциальной информации об иных субъектах.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)К числу лиц, информация о которых может не раскрываться кредитными организациями, относятся следующие лица: лица, входящие в состав органов управления кредитной организации; аффилированные лица кредитной организации; подконтрольные кредитной организации организации и лица, входящие в состав их органов управления, лица, контролирующие кредитную организацию; банковские группы, банковские холдинги и иные объединения юридических лиц, в которые входит кредитная организация, а также участники этих объединений. Информация о данных субъектах не раскрывается, поскольку она во многих случаях связана с особенностями коммерческой деятельности кредитных организаций, может быть связана с правовым режимом коммерческой тайны и иной конфиденциальной информации об иных субъектах.
Статья: Уголовная ответственность за неправомерное формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной задолженности
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Так, ст. 159 УК РФ применяется, если основной целью было хищение средств кредитной организации, а не формальное "оздоровление" кредитного портфеля, например в случае заключения фиктивных кредитных договоров по подложным документам, с предоставлением подложных документов регулятору <19>. Квалификация только лишь по ст. 160 УК РФ производится в случае хищения вверенных денежных средств кредитной организации путем предоставления аффилированным лицам невозвратных кредитов <20>.
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Так, ст. 159 УК РФ применяется, если основной целью было хищение средств кредитной организации, а не формальное "оздоровление" кредитного портфеля, например в случае заключения фиктивных кредитных договоров по подложным документам, с предоставлением подложных документов регулятору <19>. Квалификация только лишь по ст. 160 УК РФ производится в случае хищения вверенных денежных средств кредитной организации путем предоставления аффилированным лицам невозвратных кредитов <20>.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация осуществляет, в частности, следующие функции: проводит обследование кредитной организации; устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций; участвует в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и контролирует их реализацию; контролирует распоряжение имуществом кредитной организации. В этом случае органы управления кредитной организации вправе только с согласия временной администрации совершать сделки с недвижимым имуществом; сделки с иным имуществом, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации; сделки с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами; некоторые другие сделки.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация осуществляет, в частности, следующие функции: проводит обследование кредитной организации; устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций; участвует в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и контролирует их реализацию; контролирует распоряжение имуществом кредитной организации. В этом случае органы управления кредитной организации вправе только с согласия временной администрации совершать сделки с недвижимым имуществом; сделки с иным имуществом, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации; сделки с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами; некоторые другие сделки.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<329> Форма отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<329> Форма отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации".