Аффилированные лица физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Аффилированные лица физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 9 "Группа лиц" Федерального закона "О защите конкуренции""Исходя из совокупного толкования норм статьи 4 Закона о конкуренции и статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Закон о защите конкуренции) аффилированными лицами физического лица являются лица, которые входят с ним в одну группу лиц."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 4 "Определение основных понятий" Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках""Аффилированные лица юридического и физического лица перечислены в ст. 4 Закона от 22.03.1991 N 948-1; определение группы лиц содержится в ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок приобретения более 30 процентов акций публичного акционерного общества путем направления добровольного предложенияАффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок приобретения более 30 процентов акций публичного акционерного общества путем направления обязательного предложенияАффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность
Нормативные акты
Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
Вопрос: Физлицо - единоличный исполнительный орган КО включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053. Жена данного физлица является единоличным исполнительным органом другого юрлица (ЮЛ). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО жену физлица и ЮЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо является единоличным исполнительным органом кредитной организации (далее - КО) и на этом основании включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053. Жена данного физического лица является единоличным исполнительным органом другого юридического лица (далее - ЮЛ). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО жену физического лица и ЮЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо является единоличным исполнительным органом кредитной организации (далее - КО) и на этом основании включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053. Жена данного физического лица является единоличным исполнительным органом другого юридического лица (далее - ЮЛ). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО жену физического лица и ЮЛ?
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Приобретение более 30 процентов акций публичного акционерного общества1.1. Могут ли быть аффилированные лица у акционера-физлица, если он не является ИП, для целей квалификации лица в качестве заинтересованного в случае принудительного выкупа в связи с приобретением более 95% акций ПАО
Типовая ситуация: Связанные стороны: понятие и отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)Связанные стороны (аффилированные лица) - организации и физлица, которые могут влиять на деятельность друг друга. Например, ООО и участник, владеющий более чем 20% уставного капитала, или две организации, у которых один директор. В целом критерии связанных сторон во многом совпадают с критериями взаимозависимых лиц (п. 4 ПБУ 11/2008, п. 9 МСФО (IAS) 24).
(Издательство "Главная книга", 2025)Связанные стороны (аффилированные лица) - организации и физлица, которые могут влиять на деятельность друг друга. Например, ООО и участник, владеющий более чем 20% уставного капитала, или две организации, у которых один директор. В целом критерии связанных сторон во многом совпадают с критериями взаимозависимых лиц (п. 4 ПБУ 11/2008, п. 9 МСФО (IAS) 24).
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Аффилированные лица физического лица.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Аффилированные лица физического лица.
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)Аффилированными лицами ООО признаются юридические и физические лица, способные оказывать влияние на деятельность ООО. Перечень таких лиц и условий, с которыми закон связывает возможность их влияния на деятельность другого лица, приведен в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции.
(КонсультантПлюс, 2025)Аффилированными лицами ООО признаются юридические и физические лица, способные оказывать влияние на деятельность ООО. Перечень таких лиц и условий, с которыми закон связывает возможность их влияния на деятельность другого лица, приведен в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции.
Статья: Налоговые риски при взаимодействии с аффилированным лицом в части использования права на товарный знак
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 7)Организация заключила договор со своим учредителем (аффилированным лицом) на право использования товарного знака. Учредитель - российское физлицо (ИП на УСН). В свою очередь, паушальный единовременный платеж будет уплачен при заключении договора, который после подписания идет на регистрацию (68 дней). Сумму паушального платежа организация признает в составе расходов путем равномерного распределения в конце каждого отчетного (налогового) периода в течение срока действия договора (п. 1, подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Право использования товарного знака - 10 лет. Организация предусмотрела ежемесячный платеж (роялти) как фиксированную величину, без расчетов. Стороны согласовали сумму роялти. Периодические платежи (роялти) за приобретение неисключительных прав для целей налогообложения прибыли организация учитывает на последнее число месяца. Какие возникают риски по налогу на прибыль у организации при взаимодействии с аффилированным лицом?
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 7)Организация заключила договор со своим учредителем (аффилированным лицом) на право использования товарного знака. Учредитель - российское физлицо (ИП на УСН). В свою очередь, паушальный единовременный платеж будет уплачен при заключении договора, который после подписания идет на регистрацию (68 дней). Сумму паушального платежа организация признает в составе расходов путем равномерного распределения в конце каждого отчетного (налогового) периода в течение срока действия договора (п. 1, подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Право использования товарного знака - 10 лет. Организация предусмотрела ежемесячный платеж (роялти) как фиксированную величину, без расчетов. Стороны согласовали сумму роялти. Периодические платежи (роялти) за приобретение неисключительных прав для целей налогообложения прибыли организация учитывает на последнее число месяца. Какие возникают риски по налогу на прибыль у организации при взаимодействии с аффилированным лицом?
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок выкупа акций лицом, приобретшим более 95 процентов акций публичного акционерного обществаАффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность
Вопрос: Физлицо стало участником кредитной организации (КО) с долей в УК 51%. Физлицо было включено в список аффилированных лиц КО. Следует ли включать в данный список аффилированных лиц другое хозяйственное общество (ХО), в котором ФЛ имеет долю в УК 21%?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо стало участником кредитной организации (далее - КО) и получило возможность распоряжаться 51% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал КО. Указанное физическое лицо было включено в список аффилированных лиц КО (раздел 6 формы отчетности 0409053). Следует ли включать в данный список аффилированных лиц другое хозяйственное общество (далее - ХО), в котором ФЛ распоряжается 21% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал ХО? ХО не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ХО).
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо стало участником кредитной организации (далее - КО) и получило возможность распоряжаться 51% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал КО. Указанное физическое лицо было включено в список аффилированных лиц КО (раздел 6 формы отчетности 0409053). Следует ли включать в данный список аффилированных лиц другое хозяйственное общество (далее - ХО), в котором ФЛ распоряжается 21% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал ХО? ХО не имеет прямых взаимосвязей с КО (в том числе не является участником КО, а КО не участвует в уставном капитале ХО).
Статья: Правовая регламентация группы лиц как единого хозяйствующего субъекта по законодательству России
(Паращук С.А.)
("Предпринимательское право", 2024, N 2)Но важно отметить, что еще в 1998 г. упомянутым Законом N 70-ФЗ в Закон о конкуренции 1991 г. было включено понятие "аффилированные лица", которое получило регламентацию в антимонопольном законе наряду с категорией "группа лиц". Закон определял понятие "аффилированные лица" как физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. При этом Закон выделял две категории аффилированных лиц: 1) аффилированные лица юридического лица и 2) аффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность.
(Паращук С.А.)
("Предпринимательское право", 2024, N 2)Но важно отметить, что еще в 1998 г. упомянутым Законом N 70-ФЗ в Закон о конкуренции 1991 г. было включено понятие "аффилированные лица", которое получило регламентацию в антимонопольном законе наряду с категорией "группа лиц". Закон определял понятие "аффилированные лица" как физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. При этом Закон выделял две категории аффилированных лиц: 1) аффилированные лица юридического лица и 2) аффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются: