3-НДФЛ ИП профессиональные вычеты
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ ИП профессиональные вычеты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2026)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)Включите их в состав профессионального налогового вычета, если заявляете его по сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Данный вычет отразите в декларации по форме 3-НДФЛ (ст. 221 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 23.06.2025 N 03-15-05/61025 <Как определить величину дохода в целях уплаты страховых взносов?>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Взносы за наемных сотрудников, если таковые имеются, не подпадают под данное ограничение, как указано в совместных разъяснениях ФНС России (Письмо от 23.06.2025 N БС-4-11/6039@) и Минфина России (Письмо от 20.06.2025 N 03-15-07/60452). Налоговая служба подчеркивает, что взносы за работников можно исключать из профессионального вычета, в отличие от взносов ИП за себя.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 16)Взносы за наемных сотрудников, если таковые имеются, не подпадают под данное ограничение, как указано в совместных разъяснениях ФНС России (Письмо от 23.06.2025 N БС-4-11/6039@) и Минфина России (Письмо от 20.06.2025 N 03-15-07/60452). Налоговая служба подчеркивает, что взносы за работников можно исключать из профессионального вычета, в отличие от взносов ИП за себя.
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)2.1.1. Как ИП отражает расходы в декларации 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)2.1.1. Как ИП отражает расходы в декларации 3-НДФЛ
Статья: Как ИП на ОСН по-новому считать 1%-е взносы на ОПС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 12)Но в апреле - мае ИП стали получать из инспекций как требования, так и просто информационные письма с просьбой представить информацию о том, какая сумма страховых взносов на ОПС и ОМС за себя и за наемных работников учтена в составе профвычета в декларации 3-НДФЛ за 2024 г. Причем какие-то инспекции по звонку уточняют, что на самом деле их интересует информация только о взносах ИП за себя, а другие хотят увидеть еще и всю сумму учтенных в профвычете взносов за работников. И говорят, что взносы на соцстрах высчитывать из этих сумм не нужно: при расчете 1%-х взносов из профвычета надо исключить взносы за работников в полном объеме. А это уж точно противоречит НК.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 12)Но в апреле - мае ИП стали получать из инспекций как требования, так и просто информационные письма с просьбой представить информацию о том, какая сумма страховых взносов на ОПС и ОМС за себя и за наемных работников учтена в составе профвычета в декларации 3-НДФЛ за 2024 г. Причем какие-то инспекции по звонку уточняют, что на самом деле их интересует информация только о взносах ИП за себя, а другие хотят увидеть еще и всю сумму учтенных в профвычете взносов за работников. И говорят, что взносы на соцстрах высчитывать из этих сумм не нужно: при расчете 1%-х взносов из профвычета надо исключить взносы за работников в полном объеме. А это уж точно противоречит НК.
Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)2.1.1. Как ИП отражает расходы в 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2024)2.1.1. Как ИП отражает расходы в 3-НДФЛ
Вопрос: ИП на ОСН выращивает и реализует сельхозпродукцию, при этом склады и технику он получил в наследство. Вправе ли ИП начислять амортизацию по таким объектам, а также учитывать в расходах дизельное топливо при заполнении 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Московской обл., 2026)Затраты на дизельное топливо при заполнении 3-НДФЛ учитываются как материальные расходы при условии их документального подтверждения.
(Консультация эксперта, УФНС России по Московской обл., 2026)Затраты на дизельное топливо при заполнении 3-НДФЛ учитываются как материальные расходы при условии их документального подтверждения.
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 31 декабря 2025 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Страховые взносы ИП отражаются в декларации 3-НДФЛ, если они включены в состав профессионального вычета (ст. 221 НК РФ, п. 70 Порядка заполнения декларации по НДФЛ).
Статья: ИП на ОСН: вопросы конца года
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)Таким образом, в декларации 3-НДФЛ за 2025 г. ИП вправе учесть в составе профвычета уплаченные им:
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 24)Таким образом, в декларации 3-НДФЛ за 2025 г. ИП вправе учесть в составе профвычета уплаченные им:
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Налог нельзя уменьшить на имущественный или профессиональный вычет ИП. То есть на траты на покупку (Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 18.01.2022 по делу N 2а-835/2021). А вот на социальные вычеты - можно.
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Налог нельзя уменьшить на имущественный или профессиональный вычет ИП. То есть на траты на покупку (Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 18.01.2022 по делу N 2а-835/2021). А вот на социальные вычеты - можно.