В целях определения СрСЧА отрицательные величины стоимостей чистых активов следует принимать к расчету как ноль

Принятие к расчету СрСЧА отрицательных величин СЧА может привести к нулевому или отрицательному показателю, что приведет к необходимости возвращения управляющей компанией в состав активов фонда денежных средств, полученных в качестве вознаграждения за предыдущие периоды, а также денежных средств, оплаченных в качестве расходов за те периоды, в которые СЧА составляла положительную величину.

Учитывая это Банк России полагает, что в целях определения СрСЧА отрицательные величины стоимостей чистых активов следует принимать к расчету как ноль.

Кроме того, в случае если СЧА фонда на момент определения расчетной стоимости инвестиционного пая фонда является отрицательной, расчетную стоимость инвестиционного пая фонда на соответствующую отчетную дату следует признавать равной нулю.