Глава 3. Числовые значения и методики расчета обязательных нормативов РНКО

3.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО (Н1.0) рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 199-И.

В расчет норматива Н1.0 РНКО включают активы, взвешенные по уровню риска в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 199-И, при этом величина кредитного риска по производным финансовым инструментам рассчитывается в соответствии с приложением к Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, 2 июня 2020 года N 58550 (далее - Инструкция Банка России N 183-И), и собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П).

При расчете норматива Н1.0 кредиты, предоставленные РНКО от своего имени и за свой счет клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам, классифицируются во вторую группу активов с коэффициентом кредитного риска 10% при условии одновременного выполнения следующих условий:

указанные кредиты предоставлены РНКО в пределах специально созданного участниками расчетов фонда (далее - фонд поддержания ликвидности) на срок не более трех рабочих дней;

договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности предусмотрена солидарная ответственность участников расчетов перед РНКО за исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО клиентам - участникам расчетов;

срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов по полученным кредитам.

В договоре о создании и использовании фонда поддержания ликвидности рекомендуется также предусмотреть порядок его расформирования и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 для РНКО устанавливается в размере 12 процентов.

Остатки фонда поддержания ликвидности могут быть отнесены к обеспечению I категории качества в целях применения Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положения Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47) (далее - Положение Банка России N 283-П), если договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности предусматривается солидарная ответственность участников расчетов перед РНКО за исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО клиентам - участникам расчетов, порядок его расформирования и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора, а также если срок действия договора о создании и использовании фонда поддержания ликвидности превышает сроки исполнения обязательств участниками расчетов по полученным кредитам.

3.2. Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО - норматив текущей ликвидности РНКО (Н15) рассчитывается по следующей формуле:

, где

Лат₁ - ликвидные активы. Показатель Лат₁ рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах), сгруппированных в коды: код 8909, код 8921, код 8968, код 8969, код 8929, код 8967, код 8979;

О - обязательства (пассивы), рассчитанные как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах), сгруппированных в коды: 8906, 8915, 8916, 8937, 8983, 8988, 8993, - 8958.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н15 устанавливается в размере 100 процентов.

В расчет показателя Лат₁ включаются активы, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I категории качества и II категории качества. Активы II категории качества включаются в расчет показателя Лат₁ за вычетом расчетного резерва.

Кроме активов I и II категорий качества, в расчет показателя Лат₁ включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

В расчет показателя Лат₁ включаются активы, учитываемые на соответствующих балансовых счетах, если они в соответствии с условиями договоров и намерениями РНКО планируются к получению в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам. Активы, перечисленные в показателе Лат₁, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62), включаются в расчет показателя Лат₁, учитывая суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.

Перечень расшифровок кодов 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988 приведен в приложении к настоящей Инструкции. Перечень расшифровок кодов 8906, 8909, 8916, 8921, 8937, 8967, 8969, 8993 приведен в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

3.3. Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) рассчитывается по следующей формуле:

, где

- сумма задолженности на дату расчета норматива по кредитам, предоставленным РНКО клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам от своего имени и за свой счет. В расчет показателя включаются также поручительства, предоставленные РНКО клиентам - участникам расчетов;

Ф - фонд поддержания ликвидности (остаток по соответствующему счету) на дату расчета норматива;

К_БР - кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные РНКО от Банка России.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н16 устанавливается в размере 100 процентов.

3.4. Норматив максимального размера риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам (Н16.1), рассчитывается по следующей формуле:

, где

- величина задолженности по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам. В расчет норматива Н16.1 не включаются кредитные требования, возникающие в результате размещения РНКО денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпунктах 1.5.2 и 1.5.3 пункта 1.5 настоящей Инструкции;

К - собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России N 395-П.

Числовое значение норматива Н16.1 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

3.4.1. Норматив максимального размера вексельных обязательств РНКО (Н16.2) рассчитывается по следующей формуле:

, где

ВО - номинальная стоимость выпущенных РНКО векселей, а также внебалансовые обязательства РНКО, вытекающие из индоссамента векселей, акцептов и авалей. Показатель ВО рассчитывается как сумма остатков на счетах N 523, 52406, код 8804.

Числовое значение норматива Н16.2 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

3.5. Расчет обязательного норматива Н12 производится РНКО по методикам, установленным Инструкцией Банка России N 199-И, при этом величина кредитного требования к инсайдеру РНКО, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, а также величина инвестиции РНКО в акции (доли) других юридических лиц, не уменьшается на величину резерва на возможные потери по указанным требованиям (инвестициям), сформированного в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

3.6. Утратил силу. - Указание Банка России от 27.02.2020 N 5404-У.

3.7. Норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений РНКО в акции (доли) других юридических лиц. Числовое значение норматива использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов от величины собственных средств (капитала) РНКО.

3.8. Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) осуществляется по формуле, приведенной в пункте 6.1 Инструкции Банка России N 199-И. В расчет показателя К_рз включаются кредиты, предоставленные РНКО от своего имени и за свой счет клиенту - участнику расчетов в пределах фонда поддержания ликвидности и кредитов, депозитов и иных привлеченных средств, полученных РНКО от Банка России, кредитные требования, возникшие в результате размещения РНКО денежных средств в финансовые активы, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящей Инструкции, а также кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам, рассчитываемый в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И и приложением к Инструкции Банка России N 183-И, соответственно.

Кредитные требования и условные обязательства кредитного характера включаются в расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П и с использованием соответствующего коэффициента риска, применяемого в целях расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0.

Максимально допустимое числовое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для РНКО устанавливается в размере 10 процентов.

3.9. РНКО обязана соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных позиций, установленные Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).

3.10. В целях регулирования рыночных рисков РНКО осуществляет расчет величины рыночного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66).