Информационное сообщение Банка России от 15.05.2026 "Об особенностях отражения информации в отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ

от 15 мая 2026 года

ОБ ОСОБЕННОСТЯХ

ОТРАЖЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0420421 "ОТЧЕТ

О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ОТНОШЕНИЮ К НЕРЕЗИДЕНТАМ

ПРИ НАЛИЧИИ МЕЖДУ НИМ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ОТНОШЕНИЙ В РАМКАХ

ПРЯМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ"

При заполнении раздела А "Движение иностранных активов отчитывающейся организации при наличии между ней и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций" и раздела П "Движение иностранных обязательств отчитывающейся организации при наличии между ней и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций" формы 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленной в приложении 1 к Указанию N 7119-У <1>, для указания информации, относящейся к коду "999 - прочие иностранные валюты, за исключением долларов США и евро", следует добавить к значению аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор нерезидента по прямым инвестициям (актив)" и "Идентификатор нерезидента по прямым инвестициям (пассив)" символы "_999", указав при этом по группе аналитических признаков "Код валюты" значение "840 - доллар США".

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 30.06.2025 N 7119-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетов организаторов торговли и клиринговых организаций, а также о порядке сообщения профессиональными участниками рынка ценных бумаг Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах".

Пример: 0420421 Раздел А. Движение иностранных активов отчитывающейся организации при наличии между ней и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций

	2026/12/31
	Раздел А. Движение иностранных активов отчитывающейся организации респондента при наличии между ней и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций
	Наименование нерезидента	Идентификационный номер нерезидента	Тип нерезидента по отношению к отчитывающейся	Код страны места нахождения нерезидента	Вид экономической деятельности нерезидента	Сведения о нерезиденте - предприятии специального назначения
Идентификатор нерезидента по прямым инвестициям (актив)	1	2	3	4	5	6
1	Наименование1	1234567891011	NR - предприятие прямого инвестирования	840	M69 - Деятельность в области права и бухгалтерского учета	000 - иное
1_999	Наименование2	1110987654321	NR - предприятие прямого инвестирования	417	K64 - Деятельность в сфере финансовых услуг	000 - иное

			2026/09/30, 2026/12/31, 2026/10/01-2026/12/31
			Раздел А. Движение иностранных активов отчитывающейся организации респондента при наличии между ней и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций					Иностранный актив - проценты и доходы
			Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода
Идентификатор нерезидента по прямым инвестициям (актив)	Код валюты		1	2	3	4	5	6
1	840 - доллар США	Иностранные активы отчитывающейся организации по отношению к нерезиденту (при наличии между отчитывающейся организацией и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций): Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	4000,00	550,00	9,00	-2,00	4557,00
		Иностранные активы отчитывающейся организации по отношению к нерезиденту (при наличии между отчитывающейся организацией и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций): Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия отчитывающейся организации в капитале нерезидентов	*	*	*	*	*	10,00
1_999	840 - доллар США	Иностранные активы отчитывающейся организации по отношению к нерезиденту (при наличии между отчитывающейся организацией и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций): Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	200,00		80,00		280,00
		Иностранные активы отчитывающейся организации по отношению к нерезиденту (при наличии между отчитывающейся организацией и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций): Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия отчитывающейся организации в капитале нерезидентов	*	*	*	*	*	6,00