<Письмо> ФНС России от 30.04.2026 N ЕА-36-15/3541@ "О направлении форм и форматов к требованию о предоставлении пояснений и рекомендуемого формата представления пояснений"

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с классификатором налоговой документации;

O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа, сформировавшего файл;

P - идентификатор получателя информации - налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, то N 1 уникален для каждого документа, но одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_TRNDS_1_888_00_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.38 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.07
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Требование о представлении пояснений к налоговой декларации

по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД)	КНД	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165050
Дата формирования документа	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомТреб	А	N(9)	О	Принимает значение от 1 и более
Налоговый период (код), за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость	Период	А	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - январь \| 02 - февраль \| 03 - март \| 04 - апрель \| 05 - май \| 06 - июнь \| 07 - июль \| 08 - август \| 09 - сентябрь \| 10 - октябрь \| 11 - ноябрь \| 12 - декабрь \| 21 - 1 квартал \| 22 - 2 квартал \| 23 - 3 квартал \| 24 - 4 квартал \| 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации \| 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации \| 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации \| 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации \| 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации \| 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации \| 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации \| 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации \| 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации \| 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации \| 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации \| 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации \| 83 - 1 квартал при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства \| 87 - 2 квартал при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) \| 88 - 3 квартал при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства) \| 89 - 4 квартал при снятии с учета, в качестве индивидуального предпринимателя ((главы) крестьянского (фермерского) хозяйства)
Отчетный год, за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомКорр	А	N(3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа. Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла со сведениями налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, к которой сформировано требование о представлении пояснений
Количество приложений к требованию о представлении пояснений	КолПрил	А	N(1)	О	Принимает значение от 1 до 9
Приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	ПрилТребНДС	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3

Таблица 4.3

Приложения к требованию о представлении

пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную

стоимость (ПрилТребНДС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд8	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.4
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд8.1	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд9	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд9.1	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд10	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.16
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд11	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.19
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия	СведРазд12	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.21
Сведения, отсутствующие в книге продаж	НетКнигаПрод	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.23
Сведения по контрольным соотношениям	СведКС	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.29

Таблица 4.4

Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой

декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором

выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд8)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомПрил	А	N(1)	О	Принимает значение от 1 до 9
Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период	КнПокСтр	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых

за истекший налоговый период (КнПокСтр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер	НомерПор	А	N(12)	О	Принимает значение от 1 и более
Номер счета-фактуры продавца	НомСчФПрод	А	T(1-1000)	О	Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
Дата счета-фактуры продавца	ДатаСчФПрод	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца	НомИспрСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления счета-фактуры продавца	ДатаИспрСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца	НомКСчФПрод	А	T(1-256)	Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаКСчФПрод	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца	НомИспрКСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаИспрКСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код валюты по ОКВ	ОКВ	А	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры	СтоимПокупВ	А	N(19.2)	О
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках	СумНДСВыч	А	N(19.2)	О
Справочно: Код возможной ошибки	СпрКодОш	С		ОМ	Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34
Код вида операции	КодВидОпер	П	T(=2)	ОКМ
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога	ДокПдтвУпл	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.6
Сведения о счете-фактуре при отгрузке в счет ранее полученной оплаты (частичной оплаты)	СвЧастСчФ	С		НМ	Типовой элемент <СвЧастСчФ1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.36
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав	ДатаУчТов	П	T(=10)	НМ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о продавце	СвПрод	С		НМ	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)	СвПос	С		Н	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Период отражения записи	ПериодЗап	С		ОМ	Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.6

Сведения о документе, подтверждающем уплату

налога (ДокПдтвУпл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер документа, подтверждающего уплату налога

НомДокПдтвУпл

T(1-256)

Дата документа, подтверждающего уплату налога

ДатаДокПдтвУпл

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.7

Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных

листов книги покупок" налоговой декларации по налогу

на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки

или несоответствия (СведРазд8.1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомПрил	А	N(1)	О	Принимает значение от 1 до 9
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок	КнПокДЛСтр	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Сведения по строке из дополнительных листов книги

покупок (КнПокДЛСтр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер	НомерПор	А	N(12)	О	Принимает значение от 1 и более
Номер счета-фактуры продавца	НомСчФПрод	А	T(1-1000)	О	Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
Дата счета-фактуры продавца	ДатаСчФПрод	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца	НомИспрСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления счета-фактуры продавца	ДатаИспрСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца	НомКСчФПрод	А	T(1-256)	Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаКСчФПрод	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца	НомИспрКСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаИспрКСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код валюты по ОКВ	ОКВ	А	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры	СтоимПокупВ	А	N(19.2)	О
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках	СумНДСВыч	А	N(19.2)	О
Справочно: Код возможной ошибки	СпрКодОш	С		ОМ	Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34
Код вида операции	КодВидОпер	П	T(=2)	ОКМ
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога	ДокПдтвУпл	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о счете-фактуре при отгрузке в счет ранее полученной оплаты (частичной оплаты)	СвЧастСчФ	С		НМ	Типовой элемент <СвЧастСчФ1Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.36
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав	ДатаУчТов	П	T(=10)	НМ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о продавце	СвПрод	С		НМ	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике)	СвПос	С		Н	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Период отражения записи	ПериодЗап	С		ОМ	Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.9

Сведения о документе, подтверждающем уплату

налога (ДокПдтвУпл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер документа, подтверждающего уплату налога

НомДокПдтвУпл

T(1-256)

Дата документа, подтверждающего уплату налога

ДатаДокПдтвУпл

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.10

Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой

декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором

выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд9)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомерПор	А	N(1)	О	Принимает значение от 1 до 9
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период	КнПродСтр	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11

Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых

за истекший налоговый период (КнПродСтр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер	НомерПор	А	N(12)	О	Принимает значение от 1 и более
Номер счета-фактуры продавца	НомСчФПрод	А	T(1-1000)	О	Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
Дата счета-фактуры продавца	ДатаСчФПрод	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца	НомИспрСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления счета-фактуры продавца	ДатаИспрСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца	НомКСчФПрод	А	T(1-256)	Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаКСчФПрод	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца	НомИспрКСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	ДатаИспрКСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код валюты по ОКВ	ОКВ	А	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры	СтоимПродСФВ	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог) в рублях и копейках	СтоимПродСФ	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 22%	СтоимПродСФ22	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20% или 18%	СтоимПродСФ1820	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 20%	СтоимПродСФ20	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18%	СтоимПродСФ18	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10%	СтоимПродСФ10	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 7%	СтоимПродСФ7	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 5%	СтоимПродСФ5	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0%	СтоимПродСФ0	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 22%	СумНДССФ22	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20% или 18%	СумНДССФ1820	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20%	СумНДССФ20	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18%	СумНДССФ18	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10%	СумНДССФ10	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 7%	СумНДССФ7	А	N(19.2)	Н
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 5%	СумНДССФ5	А	N(19.2)	Н
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках	СтоимПродОсв	А	N(19.2)	Н
Справочно: Код возможной ошибки	СпрКодОш	С		ОМ	Типовой элемент <СпрКодОшТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.34
Код вида операции	КодВидОпер	П	T(=2)	ОКМ
Сведения о документе, подтверждающем оплату	ДокПдтвОпл	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения о счете-фактуре продавца, ранее выставленным при получении оплаты (частичной оплаты)	СвЧастСчФ	С		НМ	Типовой элемент <СвЧастСчФ2Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.37
Сведения о покупателе	СвПокуп	С		НМ	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)	СвПос	С		Н	Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31
Период отражения записи	ПериодЗап	С		ОМ	Типовой элемент <ПериодЗапТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.12

Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер документа, подтверждающего оплату

НомДокПдтвОпл

T(1-256)

Дата документа, подтверждающего оплату

ДатаДокПдтвОпл

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.13

Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных

листов книги продаж" налоговой декларации по налогу

на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки

или несоответствия (СведРазд9.1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	НомерПор	А	N(1)	О	Принимает значение от 1 до 9
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж	КнПродДЛСтр	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14

Сведения по строке из дополнительных листов книги

продаж (КнПродДЛСтр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер	НомерПор	А	N(12)	О	Принимает значение от 1 и более
Номер счета-фактуры продавца	НомСчФПрод	А	T(1-1000)	О	Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой
Дата счета-фактуры продавца	ДатаСчФПрод	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца	НомИспрСчФ	А	N(3)	Н	Принимает значение от 1 и более
Дата исправления счета-фактуры продавца	ДатаИспрСчФ	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца	НомКСчФПрод	А	T(1-256)	Н

Полный текст документа вы можете просмотреть в коммерческой версии КонсультантПлюс.

I. Общие сведения Приложение N 2. Рекомендуемый формат представления пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме