8. ПРОГРАММА ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

8.1. Оценка степени (уровня) рисков проводится в следующих случаях:

- при возникновении договорных отношений с Клиентом (при принятии его на обслуживание);

- в ходе обслуживания Клиента;

Оценка риска осуществляется с учетом факторов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, финансированием терроризма, финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также иными противоправными финансовыми потоками, включая операции, направленные на обход установленных ограничений.

8.2. Оценка степени (уровня) рисков при приеме на обслуживание проводится в отношении Клиентов, которым предполагается оказание услуг.

8.3. Решение о наличии риска принимается сотрудниками АО на основании мотивированного суждения, сформированного в процессе анализа имеющейся информации о Клиенте, Бенефициарном владельце, а также сведений, полученных в рамках реализации Программы изучения клиента, в том числе:

- идентификационные данные Клиента;

- результаты проверки Клиента, Бенефициарного владельца на предмет нахождения в Перечнях;

- результаты выявления среди физических лиц, принимаемых на обслуживание ИПДЛ, ПДЛМО, РПДЛ либо связанных с ними лиц (Приложение N 3);

- результаты выявления среди лиц, принимаемых на обслуживание, лиц, имеющих регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет Рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

- сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений Клиента с АО;

- сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности Клиента;

- сведения о финансовом положении Клиента;

- сведения о деловой репутации Клиента;

- иные сведения по усмотрению сотрудников АО.

8.4. Порядок определения наличия риска является неотъемлемой частью идентификации Клиентов.

8.5. Организация системы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

8.5.1. Система управления риском ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ - совокупность взаимосвязанных элементов, обеспечивающих достижение одной из важнейших целей внутреннего контроля в АО в целях ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ - управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и распространения оружия массового уничтожения, диверсионной деятельности в целях его минимизации.

8.5.2. Система управления риском ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ состоит из следующих элементов:

- процедуры управления риском АО;

- организационная структура управления риском АО.

8.5.2.1. Управление риском АО проводится путем выполнения следующих процедур:

1. Идентификация риска Клиента по категориям, определенным Уполномоченным органом в Методических рекомендациях по рассмотрению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами при оказании аудиторских услуг рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

- риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (страновые риски);

- риски, связанные с Клиентами (клиентские риски);

- риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми Клиентом (операционные риски).

Факторы, влияющие на оценку степени (уровня) риска по каждой из указанных категорий рисков, определены АО в Приложении N 4 к ПВК.

2. Оценка степени (уровня) риска - процесс определения риска с использованием установленных факторов риска.

АО должны учитывать при оценке степени (уровня) риска:

а) результаты национальной и секторальной оценки рисков совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

б) характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг), предоставляемых адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами;

в) рекомендации Федеральной службы по финансовому мониторингу;

г) типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и в иных доступных источниках;

д) признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций и сделок в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

е) характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг), предоставляемых адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами международного личного фонда, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.

ж) информация, полученная через личный кабинет Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), включая сведения о перечнях и иных данных, подлежащих учету при оценке риска.

3. Реагирование на риски - принятие решения о выборе способа управления риском, предполагающего проведение АО определенных мероприятий.

Способами управления риском в АО являются избежание риска, принятие риска, снижение (минимизация) риска.

4. Мониторинг, анализ и контроль за риском.

8.5.2.2. Функционирование системы управления риском АО осуществляется в рамках его организационной структуры. Управление операционными рисками в АО осуществляется централизованно, в порядке, установленном настоящей Программой оценки степени (уровня) рисков.

Ответственными за управление рисками являются:

- руководитель АО;

- СДЛ АО;

- сотрудники АО, непосредственно взаимодействующие с Клиентами.