1. История изменений документа

Версия документа	Дата	Суть изменения
2	04.06.2018	Изменена нумерация разделов. Доработан раздел 3.4 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов. Доработан раздел 3.5 в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.
3	06.06.2018	Исправлены: примеры наименования дополнительных архивов в разделах 3.1 (стр. 6) и 3.3 (стр. 12, 13). Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.
4	06.08.2018	Исправлены: примеры наименования дополнительных архивов в разделах 3.1 (стр. 6) и 3.3 (стр. 12, 13). Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.
		Добавлен раздел 3.6 "Иные параметры структуры дополнительного архива при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd, усложненный архив)".
		В раздел 9 пункт 1 внесен комментарий об устранении недочета в таксономии.
		В раздел 7 добавлен пункт Е.
5	29.10.2019	Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 3.1 и выше.
6	12.07.2021	Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 4.2 и выше: - по всему тексту:
			-	актуализированы: наименования точек входа;
			-	уточнено понятие частного отчета XBRL и даны рекомендации по его наименованию;
		- п. 3.1:
			-	уточнены данные по частным отчетам XBRL и дополнительным архивам в связи с разделением сроков представления отчета по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов;
			-	актуализировано наименование открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ";
		- п. 3.3:
			-	добавлена форма 0420526 "Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений";
			-	добавлены рекомендации о соответствии в Основном и частном отчете XBRL идентификаторов АИФ, ПИФ, НПФ и договоров по одному и тому же АИФ/ПИФ/НПФ/договору;
		- п. 5 - уточнено место расположения Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ и НПФ на сайте Банка России; - п. 6 - добавлена ссылка на таблицу 10 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России; - п. 7:
			-	удален подпункт А) про представление показателей отчетов по формам 0420521 и 0420522 по модулю с изменением нумерации последующих подпунктов;
			-	добавлен подпункт Б) про указание количества знаков после запятой по показателям количества паев;
			-	пп. Д) - к перечню форм, которые не представляет управляющая компания, имеющая лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, добавлены формы 0420510 и 0420527, а также ссылка на формы СПОД;
			-	добавлен подпункт Е) - об особенностях заполнения разделов с дополнительной информацией отчетов по формам 0420521 и 0420522, изменена нумерация последующего подпункта;
			-	пп. Ж) - уточнены данные по представлению отчетов по форме 0420502 по ПИФ, инвестиционные паи которых предназначены либо не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, добавлена форма 0420505;
			-	добавлен пп. З) об особенностях формирования отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd.
7	01.11.2021	По тексту уточнено, что электронная подпись уполномоченного лица является открепленной; - п. 3.6 - изменен принцип вложения в дополнительный архив сопроводительных, документов; - п. 7 - добавлены подпункты:
			-	З) о логике формирования идентификатора ПИФ;
			-	И) о заполнении показателя "Код ISIN" в Расшифровках Раздела 3 "Активы" в подраздел 8.2,
			-	изменена нумерация последнего подпункта.
8	07.03.2023	Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 5.2 и выше: 1. актуализирован перечень точек входа в разделах 2 и 8; 2. в разделе 7: - уточнен пп. Б); - добавлен пп. В) с указанием долевых показателей со специфической разрядностью с изменением нумерации последующих пунктов; - изменен пп. Г) - приведены актуальные требования к заполнению показателя "Наименование биржи" отчета по форме 0420502; - добавлен пп. Д) об особенностях отражения операций конвертации выпусков депозитарных расписок, входящих в состав имущества ПИФ, в акции с изменением нумерации последующих пунктов; - добавлен пп. Е) об особенностях заполнения показателя "Количество уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" с изменением нумерации последующих пунктов; - изменен пп. К) по формам 0420521 и 0420522 - указаны требования к формату осей и использование внешних справочников счетов и символов отчета о финансовых результатах; - добавлен пп. Л) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523 с изменением нумерации последующих пунктов; - добавлен пп. Р) о максимальном количестве вложенных в пакет отчетности дополнительных архивов; - актуализирован пп. С) (ранее - З)) - о требованиях к значению групп аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" и "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда"; - добавлен пп. Т) об особенностях заполнения таблицы "Информация о документах, включенных в состав пакета с отчетностью".
9	21.04.2023	В разделе 7: - добавлен пп. Ж) об особенностях заполнения группы аналитических признаков "Код по ОКСМ" для лица без гражданства с изменением нумерации последующих подпунктов; - дополнен пп. М) об особенностях заполнения отчета по форме 0420523.
10	16.01.2025	Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше:
			1.	внесены редакционные правки по всему тексту Разъяснений;
			2.	термин "открепленная электронная подпись" заменен на "отсоединенная электронная подпись" по всему тексту Разъяснений;
			3.	актуализирован перечень точек входа в разделе 2;
			4.	в разделе 3:
		- добавлен п. 3.6 с описанием бизнес-процесса при представлении отчетности по точке входа ep_nso_uk_q_y_30rd с изменением нумерации последующих подпунктов; - добавлен п. 3.8 с описанием состава дополнительного архива, частный отчет в котором подписан представителем по доверенности, с изменением нумерации последующих подпунктов; 5. в разделе 7: - заменен подпункт Б) внесены сведения об особенностях заполнения показателя "Общее количество работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию"; - заменен подпункт В) внесены сведения об особенностях отражения информации о крестьянских (фермерских) хозяйствах, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и нотариусах, занимающихся частной практикой, с изменением нумерации последующих подпунктов; - заменен подпункт Е) внесены сведения об особенностях отражения комиссии брокера и биржи с изменением нумерации последующих подпунктов; - заменен подпункт Ж) внесены сведения об особенностях отражения информации по некоторым показателям в Расшифровках разделов III и IV отчета по форме 0420502 в случае заключения договора между двумя управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление паевым инвестиционным фондом; - добавлен подпункт З) об особенностях отражения должника или кредитора по незавершенной сделке (Т+) в пункте 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела III и подраздела 2 Расшифровок раздела IV отчета по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов; - добавлен подпункт И) об особенностях заполнения сведений о международной компании, зарегистрированной в порядке инкорпорации или редомициляции с изменением нумерации последующих подпунктов; - добавлен подпункт К) об особенностях отражения сведений об адресе юридического лица в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов; - добавлен подпункт Л) об особенностях отражения сведений по показателю "Уровень в иерархии справедливой стоимости" в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;
		- добавлен подпункт М) об особенностях отражения сведений о продаже иностранных ценных бумаг и погашении инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в отчете по форме 0420503 с изменением нумерации последующих подпунктов; - добавлен подпункт Н) об особенностях отражения сведений по показателю "Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате изменения справедливой стоимости имущества" с изменением нумерации последующих подпунктов. 6. Актуализирована информация в Приложении 1.
11	14.03.2025	В разделе 7: - добавлена преамбула; - исключен подпункт Х) с изменением нумерации последующих подпунктов.
12	01.04.2025	В разделе 7: - исключен подпункт Ж) с изменением нумерации последующих подпунктов; - исключен подпункт С) с изменением нумерации последующих подпунктов; - исключен подпункт Т) с изменением нумерации последующих подпунктов; - исключен подпункт Ш) с изменением нумерации последующих подпунктов.
13	28.01.2026	Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 7.1 и выше:
			1.	внесены редакционные правки по всему тексту Разъяснений;
			2.	в разделах 2, 3, 8 и приложении 1 актуализирован перечень точек входа;
			3.	в разделе 3:
		- в п. 3.3 скорректировано наименование точки входа и описание бизнес-процесса при представлении отчетности по точке входа ep_nso_uk_q_10rd; - добавлен п. 3.4 с описанием бизнес-процесса при представлении отчетности по точке входа ep_nso_uk_y_10rd с изменением нумерации последующих подпунктов.
			4.	в разделе 7 исключены подпункты Б) - Н); П), Р) с изменением нумерации последующих подпунктов.

Разъяснения 2. Пакетность и требования к архивам, представляемым в Банк России