10.6. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Прочее участие", "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям", "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам", "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам", "Расчеты с работниками по подотчетным суммам", "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль", "Расчеты с прочими дебиторами", "Прочие активы"

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков группы аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

В соответствии с пунктом 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Наличие разных коэффициентов по показателю активов", указываются значения, позволяющие выделить различные группы активов, которые имеют различные коэффициенты, при этом обогащающая информация по нему не приводится.

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", отраженных в отчетности по форме 0420256 (раскрытие по классам активов: "Прочее участие", "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям", "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам", "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам", "Расчеты с работниками по подотчетным суммам", "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль", "Расчеты с прочими дебиторами", "Прочие активы"), и отражения значений показателей отчетности по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента":

Пример 48:

Фрагмент раскрытия таблицы по классам активов: "Прочее участие", "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям", "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам", "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам", "Расчеты с работниками по подотчетным суммам", "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль", "Расчеты с прочими дебиторами", "Прочие активы" отчетности по форме 0420256 (роль 0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Прочее участие, Расчеты с организациями нерезидентами по хозяйственным операциям, Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам, Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, Расчеты с работниками по подотчетным суммам, Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль, Расчеты с прочими дебиторами, Прочие активы):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):