"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 7.1)" (утв. Банком России)

3.1. Особенности отражения данных по разделу 2 отчетности по форме 0420250

3.1. Особенности отражения данных по разделу 2 отчетности

по форме 0420250

При отражении данных по разделу 2 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - отчетность по форме 0420250) необходимо руководствоваться следующим.

В случае если выполнение одной функции осуществляется одним подразделением негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), одной организацией, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор подразделения" рекомендуется указывать "НП" (Не применимо) или уникальный идентификатор подразделения, организации, формируемый фондом самостоятельно.

Пример 1:

Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции

Адрес места осуществления функции

Программное обеспечение, используемое для осуществления функции

Сведения об организации, оказывающей фонду услуги по осуществлению функции (если заключен соответствующий договор)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Фактический адрес

Дата заключения договора

Идентификатор подразделения

1

2

3

4

5

6

7

8

НП

Подразделение 1

В случае если выполнение одной функции осуществляется несколькими подразделениями фонда, организациями, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор подразделения" рекомендуется указывать уникальный идентификатор подразделения, организации, формируемый фондом самостоятельно для каждого подразделения, организации.

Пример 2:

Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции

Адрес места осуществления функции

Программное обеспечение, используемое для осуществления функции

Сведения об организации, оказывающей фонду услуги по осуществлению функции

(если заключен соответствующей договор)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственные регистрационные номер (ОГРН)

Фактический адрес

Дата заключения договора

Идентификатор подразделения

1

2

3

4

5

6

7

8

Подразделение 1

Подразделение 1

Подразделение 2

Подразделение 2

3. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420250 3.2. Особенности отражения данных по разделу 4 отчетности по форме 0420250