10.2. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Денежные средства на расчетных счетах"

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

В соответствии с пунктом 7 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор расчетного счета", отражается номер счета в кредитной организации. Информация по показателям "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте", "Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете" приводится в той же роли.

Пример представлен ниже.

Пример 44:

Фрагмент раскрытия таблицы по классу активов "Денежные средства на расчетных счетах" отчетности по форме 0420256 (0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Денежные средства на расчетных счетах):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах)

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_7702070139_1027739609391", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по аналогичному значению аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по кредитной организации по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):

Сумма денежных средств на счете в кредитной организации отражается в отчетности по форме 0420256 с учетом суммы начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете. Кроме того, согласно пункту 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, сумма начисленных за отчетный месяц процентов на остаток денежных средств на счете в кредитной организации в отчетности по форме 0420256 отражается отдельно по показателю "Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете".