10.8. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Для отражения информации по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в таксономии предусмотрены 3 роли:

- В роли "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (при наличии разных коэффициентов по показателю активов)" предусмотрено отдельное отражение информации об активах с разными коэффициентами по группе аналитических признаков "Наличие разных коэффициентов по показателю активов";

- В роли "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (одинаковый коэффициент)" предусмотрено отражение информации об активах с одинаковым коэффициентом;

- В роли "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пять крупнейших дебиторов)" предусмотрено отражение информации о пяти крупнейших дебиторах по группе аналитических признаков "Идентификатор одного из пяти крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками".

В соответствии с пунктом 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Наличие разных коэффициентов по показателю активов", указываются значения, позволяющие выделить различные группы активов, которые имеют различные коэффициенты, при этом обогащающая информация по нему не приводится.

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков группы аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" в каждой из вышеперечисленных ролей, должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

По аналитическим признакам, отраженным по группе аналитических признаков "Идентификатор одного из пяти крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" в раскрытии по роли "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пять крупнейших дебиторов)", должна быть приведена обогащающая информация о крупнейших дебиторах по всем или части следующих показателей раздела 1 отчетности по форме 0420264:

- Полное наименование (nfo-dic:PolnNaim) или Фамилия (nfo-dic:Familiya), Имя (nfo-dic:Imya), Отчество (при наличии) (nfo-dic:Otch);

- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (nfo-dic:INN) или СНИЛС (nfo-dic:SNILS) (в случае незаполнения показателя "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" по физическому лицу);

- TIN (nfo-dic:TIN) или Регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (nfo-dic:NUMID) (в случае отсутствия информации о TIN);

- Код страны (nfo-dic:Kod_stranEnumerator) или Код страны гражданства (nfo-dic:GrazhdanstvoEnumerator2);

- Пять крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками (npf-dic:DebPoRaschSPostIPodryadch_5Krupnejshix_0420256Enumerator);

- Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) (nfo-dic:OGRN) или Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (nfo-dic:OGRNIP).

Пример представлен ниже.

Пример 50:

Фрагмент раскрытия таблицы по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" отчетности по форме 0420256 (0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (пять крупнейших дебиторов)):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):

По группе аналитических признаков "Идентификатор одного из пяти крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками" указано значение "643_0000000022_0000000000022", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000022_000000000022" в отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):

Для данных, представляемых в ролях "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (при наличии разных коэффициентов по показателю активов)", "0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (одинаковый коэффициент)", предусмотрено отражение обогащающей информации только по управляющей компании, фонду аналогично предыдущему примеру.