Банковское регулирование

Банковский сектор вносит основной вклад в финансирование экономики, и его преобладающая роль в обозримом будущем сохранится. Поэтому крайне важно, чтобы банки сохраняли финансовую устойчивость и потенциал для кредитования экономики. Для этого им необходимо иметь достаточный запас капитала и ликвидности, их проблемные активы должны быть определены и соразмерно зарезервированы, а риски - ограничены и хорошо управляемы.

Чтобы банки накапливали в необходимом объеме капитал или ликвидность - а это одни из ключевых показателей, определяющих устойчивость кредитных организаций в стрессе, - целесообразно своевременно сворачивать антикризисные меры поддержки и нормализовать регулирование. Банки должны уметь справляться с потенциальными угрозами без послаблений, чтобы повысить свои шансы на сохранение бизнеса.

Банк России свернул все экстренные меры поддержки, которые помогли банкам достойно пройти последний стресс (в том числе в 2022 году - в части фиксации валютных курсов, стоимости ценных бумаг, послабления по лимитам ОВП <52>, в 2023 году - в части возможности не ухудшать оценку ссуд, в 2024 году - в части расчета риска концентрации в отношении санкционных заемщиков). Из значимых мер сохраняются рассрочка до 2032 года <53> по резервированию невозмещаемых заблокированных активов (НЗА) <54> и сниженные надбавки к капиталу. При этом по НЗА банки должны создавать резерв с конца 2024 года не менее 20%, далее резерв будет увеличиваться на 10% в год (до 100% в 2032 году). Надбавки к нормативам достаточности капитала к 2028 году вернутся по графику к значениям 3,5% - для системно значимых кредитных организаций (СЗКО), 2,5% - для БУЛ.

--------------------------------

<52> Открытая валютная позиция.

<53> Указание Банка России от 17.04.2025 N 7046-У.

<54> Активы, с которыми из-за санкций в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских компаний ограничено совершение операций или сделок. У кредитных организаций отсутствуют способы и механизмы их возмещения.

Однако важно не только вовремя выходить из послаблений, но и учитывать в регулировании опыт прохождения стрессовых ситуаций, адресуя выявленные уязвимости и риски. Это позволит избежать реализации рисков, которые потенциально могут привести к потере банками значимой части капитала и, как следствие, ограничить их возможности по финансированию экономики, чего нельзя допустить.

К таким рискам, во-первых, относится риск кредитной концентрации. Крупные заемщики не застрахованы от утраты платежеспособности, что может привести к значительным убыткам банков, а в случае с СЗКО - создать риски для финансовой стабильности сектора в целом. Чтобы ограничить эти риски, Банк России планирует поэтапно - в течение 5 лет - ввести новый норматив Н30 <55> для СЗКО <56>. Он строже Н6 <57> и Н21 <58>, так как не учитывает пониженные риск-веса и рассчитывается от основного капитала, а не от общего. Дополнительно прорабатываются стимулы для снижения концентрации, например введение платы в ФОСВ за повышенную, но еще не критическую концентрацию. Эти решения позволят распределить риски по сектору и будут способствовать развитию рынков капитала.

--------------------------------

<55> Норматив концентрации крупных кредитных рисков на одного контрагента (группу связанных контрагентов).

<56> Ведется межведомственное взаимодействие для подготовки законодательных изменений.

<57> Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

<58> Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы.

Во-вторых, существует риск накопления на балансах банков непрофильных (иммобилизованных) активов, которые не приносят стабильный доход и часто подвержены высокому риску обесценения. Чтобы его ограничить, поэтапно, в течение 5 лет, будет вводиться риск-чувствительный лимит (РЧЛ) <59>, после запуска которого чрезмерные инвестиции банков в такие активы начнут вычитаться из капитала.

--------------------------------

<59> Доклад для общественных консультаций "Риск-чувствительный лимит для иммобилизованных активов", новость от 01.12.2025.

Помимо этого, крупнейшим банкам необходимо иметь больший запас прочности на случай стрессов. Это требуется как для сохранения общей финансовой стабильности, так и для расширения потенциала кредитования. Чтобы лучше учитывать масштаб крупных банков при оценке их влияния на стабильность финансового сектора и, соответственно, стимулировать их накапливать капитал соразмерно принимаемым рискам, прорабатываются изменения в методику <60> определения системной значимости. Для СЗКО планируется установить дифференцированные надбавки. Они будут вводиться постепенно с 2028 года <61>, чтобы распределить нагрузку на капитал банков во времени.

--------------------------------

<60> Доклад для общественных консультаций "Новая концепция методики определения СЗКО".

<61> Когда восстановятся действующие надбавки поддержания достаточности капитала и за системную значимость.

Доработка регулирования не всегда означает ужесточение. Например, в части регулирования рисков ликвидности базельский норматив краткосрочной ликвидности, действовавший с 2016 года, является избыточно жестким и не в полной мере учитывает национальную специфику. Поэтому был разработан ННКЛ <62>, который откалиброван на данных российских банков за последние годы, включая периоды стресса, и позволяет учитывать в качестве высоколиквидных активов более широкий круг инструментов, присутствующих на российском рынке. Переход на новый норматив не отменяет для банков необходимости внимательно следить за структурой своего баланса. Ликвидность необходима банкам, чтобы даже в кризисных ситуациях они могли своевременно и полностью выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, а также проводить платежи и продолжать кредитование экономики. Методика ННКЛ предполагает, что банки должны самостоятельно выдерживать сильный специфический риск, связанный с деятельностью банка (идиосинкратический риск) или средний системный стресс. СЗКО начали соблюдать ННКЛ с 30.10.2025. Далее планируется обновление методики расчета и для базельского норматива структурной ликвидности.

--------------------------------

<62> Положение Банка России от 31.07.2025 N 864-П.

Финансовая устойчивость банков и сектора в целом зависит также от того, какие инструменты есть у регулятора, чтобы оценить и повысить качество управления рисками в банках.

Сформировать представление о качестве управления рисками в банке призвана оценка его экономического положения (ОЭП). В последние годы действующая методика ОЭП перестала быть основой для конструктивного диалога между регулятором и поднадзорными ему банками. Она фактически не менялась с 2008 года, хотя рынок заметно эволюционировал, а риск-профиль большинства кредитных организаций сильно изменился. В этой связи Банк России проводит пересмотр подходов к ОЭП <63> банков. Ожидается, что новая методика, которая заработает в 2027 - 2028 годах, позволит точнее ранжировать банки по уровню риска, а в дальнейшем послужит базой для расчета дифференцированных ставок страховых взносов в ФОСВ (чем выше риск, тем больше плата). Повышенные отчисления для банков с плохой оценкой будут стимулировать их лучше управлять своими рисками.

--------------------------------

<63> Доклад для общественных консультаций "Изменение подхода к оценке экономического положения банков".

При этом ОЭП будет учитывать и результаты других надзорных инструментов Банка России, реформа которых также запланирована на ближайшие годы. Такой подход сделает итоговое надзорное суждение о финансовой устойчивости банка по-настоящему многофакторным. Оно будет учитывать не только риск-профиль кредитной организации, но и результаты ее надзорного стресс-тестирования (НСТ), имеющиеся у нее источники средств на покрытие рисков, а также качество подготовки планов восстановления финансовой устойчивости (ПВФУ). Реализация этих новаций будет способствовать развитию и повышению устойчивости банковского сектора, в том числе будет стимулировать банки более ответственно подходить к управлению рисками и формировать достаточный запас капитала и ликвидности на случай стресса.

Важным аналитическим инструментом банковского надзора является НСТ. Результаты тестирования, в частности, показывают, насколько запас капитала сектора в целом достаточен для покрытия возможных убытков в стрессе. Вместе с тем для банков не предусмотрено материальных последствий за плохие результаты НСТ, что снижает их мотивацию готовиться к кризисам заранее. Поэтому в настоящее время Банк России прорабатывает концепцию развития и использования результатов НСТ в составе надзорной оценки. Так, результаты стресс-тестирования будут влиять на ОЭП (и соответственно, дифференцированные взносы в ФОСВ), а также на оценку внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и величину надбавки к нормативам достаточности капитала. Оптимальные подходы в регулировании будут выработаны по результатам обсуждения с участниками финансового рынка опубликованного доклада для общественных консультаций <64>.

--------------------------------

<64> Доклад для общественных консультаций "Концепция надзорного стресс-тестирования кредитных организаций".

Одновременно донастраиваются и параметры ВПОДК. Банк России планирует оптимизировать форму сбора информации (сократить число вопросов, сделать упор на количественные данные), модернизировать подходы к надзорной оценке качества ВПОДК и пересмотреть механизм установления надбавок по ВПОДК <65>. Сейчас надбавки по ВПОДК устанавливаются к фактическим значениям нормативов достаточности капитала банков, что не вполне эффективно, поскольку действует как "штраф" и требует быстрого/одномоментного наращивания капитала. В новом подходе надбавки по ВПОДК будут устанавливаться к минимальным значениям нормативов. Таким образом, надбавка по ВПОДК станет превентивным механизмом, направленным на сохранение финансовой устойчивости банка.

--------------------------------

<65> Отчет об оценке фактического воздействия "Внутренние процедуры оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их надзорная оценка".

Для повышения эффективности антикризисного управления в банках 01.01.2026 вступят в силу обновленные требования к ПВФУ. В положении Банка России <66> детализированы параметры стресс-сценариев, установлены индикаторы наступления шока, а также указано, как банки должны подтверждать реализуемость мероприятий ВФУ и насколько подробно описывать их в своих планах.

--------------------------------

<66> Положение Банка России от 21.07.2025 N 863-П.

Помимо этого, для банков как с базовой, так и с универсальной лицензией планируется рассмотреть возможность повышения минимального размера капитала. Текущие минимальные значения введены в 2017 году <67> и не корректировались на инфляцию. За это время значительно увеличился объем банковских операций, изменился характер расчетов, в частности, на фоне активного внедрения цифровых технологий усложнились бизнес-процессы, что неизбежно ведет к росту потенциальных рисков, которые необходимо покрывать достаточным капиталом. Текущие требования уже не отражают реального уровня материальной ответственности, которую организация понесет в случае непредвиденных потерь. Поэтому увеличение порога по капиталу банков является последовательным решением, направленным на укрепление стабильности, повышение устойчивости кредитных организаций и защиту интересов всех участников рынка.

--------------------------------

<67> Статья 11.2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" в редакции Федерального закона от 01.05.2017 N 92-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" предусмотрела с 2018 года для БУЛ повышение минимального размера собственных средств (капитала) до 1 млрд с 300 млн рублей, для ББЛ было установлено значение от 300 млн рублей.