Порядок составления и представления отчетности по форме 0416603 "Отчет об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0416603

"Отчет об открытых корреспондентских счетах

и остатках средств на них"

1. В отчетности по форме 0416603 "Отчет об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц (далее также - отчетный период) по корреспондентским счетам, открытым филиалом иностранного банка в кредитных организациях, других филиалах иностранных банков, а также в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее соответственно - ВЭБ.РФ, счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым кредитными организациями, другими филиалами иностранных банков, а также ВЭБ.РФ в филиале иностранного банка (далее - счета "ЛОРО"). Информация включается в Отчет исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой, то есть в Отчет не включаются операции, отраженные филиалом иностранного банка на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные филиалом иностранного банка как межбанковский кредит (депозит), полученный (выданный), в случаях, если эти операции нашли отражение в отчетности по форме 0416501 "Отчет о межбанковских кредитах и депозитах".

Данные по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до даты исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).

В случае если у иностранного банка отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал, данные по указанному филиалу иностранного банка включаются в Отчет до даты внесения сведений о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации филиала иностранного банка в реестр лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии со статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - реестр).

Данные по кредитным организациям (филиалам иностранных банков), записи о регистрации которых исключены из КГРКО (сведения о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации которых внесены в реестр), должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из КГРКО (о внесении сведений о принятии Банком России решения о прекращении действия аккредитации филиала иностранного банка в реестр). В случае если данные об операциях с такими кредитными организациями (филиалами иностранных банков) не были исключены из Отчета, филиалом иностранного банка должны быть представлены соответствующие пояснения.

В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.

Отчет должен быть подписан руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером филиала иностранного банка.

Отчет составляется филиалом иностранного банка по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. В отношении обремененных средств, размещенных на корреспондентских счетах "НОСТРО", возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом - конечным получателем (третьими лицами - конечными получателями) денежных средств либо от исполнения собственных обязательств самим филиалом иностранного банка, подлежат заполнению графы 11 - 15 Отчета.

4. В графе 2 Отчета указывается наименование:

кредитной организации - резидента в соответствии с КГРКО;

филиала иностранного банка - в соответствии с реестром;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ <1> - в соответствии со справочником СВИФТ;

--------------------------------

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

другой кредитной организации - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об установлении корреспондентских отношений.

5. В графе 3 Отчета указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

для филиалов иностранных банков - регистрационный номер филиала иностранного банка в соответствии с реестром;

для банков-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код СВИФТ;

для других банков-нерезидентов - код "НР";

для ВЭБ.РФ - код 964.

6. В графе 4 Отчета указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровые коды стран, в которых зарегистрированы кредитная организация - корреспондент, филиал иностранного банка - корреспондент.

7. В графе 5 Отчета указываются номера корреспондентских счетов "НОСТРО", присвоенные филиалу иностранного банка, составляющему Отчет, кредитной организацией - корреспондентом, филиалом иностранного банка - корреспондентом. Для счетов "ЛОРО" графа 5 не заполняется.

8. В графе 6 Отчета для счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" указываются номера корреспондентских счетов, присвоенные кредитным организациям - контрагентам, филиалам иностранных банков - контрагентам филиалом иностранного банка, составляющим Отчет.

9. В случае наличия данных хотя бы по одной из граф 7 - 10 информация включается в Отчет.

Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета филиала иностранного банка (отчетность по форме 0416101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета филиала иностранного банка" (далее - отчетность по форме 0416101), составленной на ту же дату, что и Отчет. Остатки и обороты по графам 7 - 10 Отчета, сгруппированные по корреспондентам-резидентам, должны соответствовать таким же показателям, приведенным в отчетности кредитной организации - корреспондента-резидента по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них", предусмотренной приложением к Указанию Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" <2> (далее - отчетность по форме 0409603), в отчете филиала иностранного банка - корреспондента на ту же дату, что и Отчет.

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный N 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года N 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный N 76927), от 12 марта 2024 года N 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78345), от 10 июля 2024 года N 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный N 79916), от 4 сентября 2024 года N 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный N 79758), от 16 декабря 2024 года N 6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80633), от 17 апреля 2025 года N 7047-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2025 года, регистрационный N 83051).

При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0416101 филиал иностранного банка вместе с Отчетом представляет пояснения о причинах расхождений. Пояснения представляются филиалом иностранного банка также в случае установления расхождений в Отчете и отчетности по форме 0409603 кредитных организаций - контрагентов, отчетах филиалов иностранных банков - контрагентов.

В графах 8 и 9 Отчета приводятся обороты без учета исправительных бухгалтерских записей.

10. В графе 11 Отчета указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации и филиала иностранного банка - в соответствии с графой 2 Отчета;

для юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

В случае если обременение осуществлено по собственному обязательству филиала иностранного банка, в графе 11 Отчета указывается код 1.

В случае если средства не обременены, в графе 11 Отчета указывается код 0.

11. В графе 12 Отчета указывается идентификатор контрагента, в пользу которого осуществлено обременение:

для кредитной организации и филиала иностранного банка - в соответствии с графой 3 Отчета;

для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР".

12. В графах 13 - 15 Отчета приводятся характеристики обременения средств.

В графе 13 Отчета указывается вид обязательства контрагента либо собственного обязательства филиала иностранного банка, по которому осуществлено обременение. В графе 14 Отчета указывается балансовая стоимость обязательства в тысячах рублей. В графе 15 Отчета указывается срок погашения обязательства в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

13. Филиал иностранного банка представляет Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.