3. СФЕРА ДЕЙСТВИЯ

3.1. ПВК распространяются на сотрудников АО, чья работа связана с принятием и выполнением заданий по аудиту, сопутствующих услуг, а также, если применимо, оказании бухгалтерских и юридических услуг в соответствии п. 1 ст. 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ.

3.2. Настоящие ПВК регламентируют организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и устанавливают порядок и сроки осуществления действий АО и работников АО при реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

3.3. Настоящие ПВК, а также изменения и дополнения к ним, оформляются на бумажном носителе и утверждаются руководителем АО или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя АО.

3.4. ПВК разрабатываются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.5. Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:

а) программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля (далее - программа организации системы внутреннего контроля);

б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев (далее - программа идентификации);

в) программа изучения клиента;

г) программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в приеме клиента на обслуживание (далее - программа действий в случае отказа в приеме на обслуживание);

д) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций (далее - программа оценки и управления рисками);

е) программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее - программа выявления операций);

ж) программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее - программа замораживания (блокирования) <1>;

--------------------------------

<1> В случае если АО не готовят и не осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции, указанные в пп. 1 п. 1 ст. 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, то такие АО не включают программу замораживания (блокирования) в правила внутреннего контроля.

з) программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - программа обучения);

и) программа проверки системы внутреннего контроля;

к) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - программа хранения информации).

3.6. Контроль за соответствием применяемых ПВК требованиям законодательства Российской Федерации обеспечивает руководитель АО.