Приложение 2

к Указанию Банка России

от 3 марта 2025 года N 7005-У

"О порядке получения банком разрешения

на применение банковских методик

управления кредитным риском и моделей

количественной оценки кредитного риска,

порядке выдачи, порядке отзыва и порядке

внесения изменений в указанное разрешение,

порядке применения банковских методик

управления кредитным риском и моделей

количественной оценки кредитного риска

и о порядке оценки Банком России

качества указанных методик и моделей"

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ, НАПРАВЛЯЕМЫХ В БАНК РОССИИ БАНКОМ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ВНУТРЕННИХ МЕТОДИК И МОДЕЛЕЙ
ПВР ПРИ РАССМОТРЕНИИ ХОДАТАЙСТВА БАНКА

1. Банк представляет в Банк России следующие документы, регулирующие работу единоличного и коллегиального исполнительного органов банка, других уполномоченных органов управления банка, подразделений и должностных лиц банка в части вопросов разработки, внедрения и применения внутренних методик и моделей ПВР, а также документы, регламентирующие систему управления кредитным риском и применение внутренних рейтингов во внутренних процессах принятия кредитных решений:

1.1. Документы, определяющие компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) банка, положения о комитетах в составе совета директоров (наблюдательном совете) банка и информацию о персональном составе этих комитетов (при их наличии), выписки из протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) банка и указанных комитетов по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитными рисками, принятием кредитного риска, системой внутренних рейтингов, с организацией порядка применения моделей количественной оценки кредитного риска, в том числе выписку из решения совета директоров (наблюдательного совета) о направлении в Банк России первичного (дополнительного) ходатайства.

1.2. Положение о коллегиальном исполнительном органе банка, положение о комитете по рискам, созданном коллегиальным исполнительным органом банка, включая информацию о персональном составе такого комитета, выписки из протоколов заседаний коллегиального исполнительного органа банка по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитными рисками, принятием кредитного риска, системой внутренних рейтингов, протоколы заседаний комитета по рискам.

1.3. Положение об уполномоченном органе (органах) управления и (или) уполномоченном должностном лице (лицах) банка, принимающих решения о принятии и (или) оценке кредитного риска, в том числе (при их наличии) о кредитных комитетах, комитете по управлению активами и пассивами, комитете по лимитам, комитете по работе на финансовых рынках и казначейским операциям, комитетах по дефолтам, комитетах по работе с проблемными активами, информацию о персональном составе этих комитетов, выписки из протоколов заседаний этих комитетов по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитным риском, порядком и правилами принятия кредитных решений, правилами принятия обеспечения, признания активов проблемными, признания дефолтов, организации и работы системы внутренних рейтингов.

1.4. Положения о структурных подразделениях банка, осуществляющих управление рисками, в том числе о структурных подразделениях банка, ответственных за разработку и валидацию рейтинговых систем, а также информацию об организационном и функциональном подчинении структурного подразделения банка, ответственного за разработку и валидацию рейтинговых систем, информацию о процедурах выявления и разграничения конфликта интересов при распределении функций и полномочий структурных подразделений и должностных лиц банка в процессах управления кредитным риском и использования рейтинговых систем в соответствии с пунктом 16.9 Положения Банка России N 845-П.

1.5. Положения о службе внутреннего аудита и внутреннего контроля, методики и порядок организации их работы по проверке качества системы управления кредитным риском, сведения о процессе принятия кредитных решений, рейтинговых систем.

1.6. Кредитную политику и политику (стратегию) по управлению кредитным риском в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.7. Документы, определяющие условия применения рейтинговых систем во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, включающие:

1.7.1. Лимитную политику, политику (методику) ценообразования кредитных операций, политику по управлению конфликтами интересов, политику корпоративного управления (при их наличии).

1.7.2. Порядок использования рейтинговых систем во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, в том числе при подготовке внутренних отчетов с использованием внутренних рейтингов и оценок компонентов кредитного риска, в соответствии с абзацами четвертым - девятым пункта 2.8 Положения Банка России N 845-П в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.8. Стратегию развития банка, стратегию планирования капитала банка и его распределения, действующие на дату направления первичного (дополнительного) ходатайства.

1.9. Документы, регламентирующие подходы к управлению кредитным риском, в том числе с применением ПВР, в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство, включающие:

1.9.1. Методики принятия кредитного риска, методики установления лимитов кредитования, методики оценки обеспечения и работы с обеспечением в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.9.2. Методики оценки (расчета) величины кредитного риска, методики оценки приемлемости обеспечения в целях снижения величины кредитного риска с применением ПВР в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.10. Методику расчета и порядок формирования резервов в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.11. Методики и правила определения связанности сторон кредитных сделок, включающие: методику оценки влияния группы связанных лиц, а также (при наличии) методику консолидированной оценки кредитного риска группы связанных заемщиков, правила принятия кредитного риска, в том числе установления лимита и мониторинга кредитного риска совокупно по группе связанных заемщиков, в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.12. Документы, регламентирующие подходы к работе с проблемной задолженностью, включающие:

1.12.1. Регламенты и порядок организации кредитования в банке, в том числе порядок организации процедуры раннего предупреждения проблемной задолженности, признания задолженности проблемной, в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.12.2. Порядок получения и обновления информации о состоянии заемщика, оказывающей влияние на вероятность дефолта, а также о характеристиках кредитного требования, влияющих на уровень потерь при дефолте и на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.

1.13. Формы кредитных заключений, заключений об оценке кредитного риска и оценке обеспечения, выносимые на рассмотрение коллегиальных органов банка, принимающих решение об одобрении кредита (кредитных комитетов), в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство. В дополнение к указанным формам банк представляет не менее пяти примеров их заполнения по каждому классу (подклассу, сегменту) кредитных требований за каждый год из 2 лет, предшествующих дате направления первичного (дополнительного) ходатайства, с приложением к ним выписок из решений коллегиального органа банка о рассмотрении данных заключений.

1.14. Методики определения дефолта, регламенты и порядок работы с кредитными требованиями, признанными дефолтными, порядок учета поступающих сумм возврата долга после даты признания дефолта, порядок признания кредитных требований не относящимися к дефолтным после наступления дефолта в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство.

1.15. Порядок утверждения и ввода в действие внутренних документов банка, представляемых в соответствии с настоящим приложением.

2. Банк представляет в Банк России следующие документы и сведения о применении внутренних методик и моделей ПВР:

2.1. Описание применяемой банком классификации кредитных требований с указанием (планируемого) подхода к оценке кредитного риска для каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований (финализированный подход, базовый ПВР, определенный в абзаце третьем пункта 2.2 Положения Банка России N 845-П (далее - базовый ПВР), или продвинутый ПВР, определенный в абзаце втором пункта 2.2 Положения Банка России N 845-П (далее - продвинутый ПВР) и применяемой для каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований внутренней модели ПВР, используемой в рейтинговой системе.

2.2. Абсолютный и относительный (в процентах от совокупной величины кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 845-П) размер каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований, в отношении которых банк применяет ПВР для внутренних целей на дату составления первичного (дополнительного) ходатайства.

2.3. Проект ППП, который соответствует информации, указанной в ИПП (для СЗКО-банка), включающий следующую информацию в разрезе сегментов кредитных требований:

планируемый банком к применению подход к расчету величины кредитного риска (базовый ПВР, продвинутый ПВР, финализированный подход) в соответствии с требованиями пунктов 2.9 - 2.15 Положения Банка России N 845-П;

плановую дату направления в Банк России первичного (дополнительного) ходатайства о получении разрешения на применение ПВР в отношении класса (подкласса, сегмента) кредитных требований;

предполагаемую дату начала применения ПВР в отношении класса (подкласса, сегмента) кредитных требований.

К проекту ППП банком прилагается информация, предусмотренная пунктом 2.4 настоящего приложения.

2.4. Перечень и описание классов (подклассов, сегментов) кредитных требований с обоснованием нецелесообразности применения к ним ПВР, в отношении которых банк планирует рассчитывать величину кредитного риска на основе финализированного подхода в соответствии с пунктом 2.12 Положения Банка России N 845-П, с указанием:

количества заемщиков, по которым нет дефолта, и дефолтных заемщиков (для сегментов (классов, подклассов) кредитных требований к финансовым организациям и к корпоративным заемщикам) или недефолтных и дефолтных кредитных требований (для сегментов розничных кредитных требований) в сегменте кредитных требований согласно сведениям, необходимость хранения которых в информационных системах банка предусмотрена пунктами 12.18 - 12.20 Положения Банка России N 845-П;

предельного размера вложений в данные классы (подклассы, сегменты) кредитных требований (доля в совокупной величине кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 845-П), которые банк обязуется соблюдать после получения разрешения на применение ПВР.

2.5. Таблицу (карту) внутренних моделей ПВР, составленную в соответствии с пунктом 12.7 Положения Банка России N 845-П, с указанием следующих полей в разрезе каждой модели:

кода внутренней модели ПВР;

компонента кредитного риска, оцениваемого с применением внутренней модели ПВР;

класса (подкласса) кредитных требований в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 845-П, в отношении которого банк применяет внутреннюю модель ПВР;

сегмента кредитных требований в соответствии с внутренней классификацией, в отношении которого банк применяет внутреннюю модель ПВР.

2.6. Описание внутренних моделей ПВР, используемых в рейтинговых системах, включающее следующую информацию:

2.6.1. Перечень и краткую характеристику внутренних моделей ПВР, используемых в рейтинговых системах банка, с указанием моделей, находящихся в состоянии разработки.

2.6.2. Распределение количества и величины кредитных требований в каждом классе (подклассе, сегменте) по разрядам рейтинговой шкалы по состоянию на последний календарный день месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства, на которую банк имеет указанную информацию.

2.6.3. Описание методики формирования рейтинговой оценки для каждой внутренней модели ПВР, в том числе описание количественных и качественных показателей, используемых для присвоения рейтинга и рейтинговой классификации, применяемых методов расчета и (или) оценки показателей, методов расчета баллов и весов, других расчетных величин.

2.6.4. Описание данных, использованных при построении внутренней модели ПВР, в том числе источников данных (внутренние, внешние), период времени, за который доступны данные, оценку репрезентативности данных, произведенные банком корректировки в данных, отчет об оценке качества используемых данных.

2.6.5. Критерии формирования выборки для построения внутренней модели ПВР, размер выборки и количество дефолтов в выборке для каждой внутренней модели ПВР с распределением по годам и указанием дефолтов, произошедших повторно, и заемщиков (кредитных требований), выведенных банком из состояния дефолта в соответствии с пунктом 13.14 Положения Банка России N 845-П.

2.6.6. Порядок учета профессионального суждения, экспертной корректировки и результатов моделирования при определении и изменении рейтинга.

2.6.7. Подходы, использованные банком при построении внутренней модели ПВР, ограничения, допущения и условия ее применимости, методику проведения стресс-тестирования и сценарного анализа в соответствии с пунктами 12.21 - 12.23 Положения Банка России N 845-П.

2.6.8. Программный код алгоритма валидации модели и расчета величины компонентов кредитного риска в текстовом формате.

2.7. Оценку качества внутренней модели ПВР ее разработчиками, включающую описание используемых внутренних или внешних показателей, с которыми сравниваются результаты расчетов по внутренней модели ПВР, описание статистических методов, на основе которых проверяются результаты расчета по внутренней модели ПВР.

2.8. Описание процесса контроля качества (мониторинга) внутренних моделей ПВР, включающее порядок внесения изменений во внутренние модели ПВР.

2.9. Описание методологии оценки компонентов кредитного риска, определенных в соответствии с абзацем вторым пункта 2.2 Положения Банка России N 845-П, описание основных факторов, оказывающих на них влияние.

2.10. Отчеты банка о внутренней валидации внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем), рекомендации структурного подразделения банка, осуществляющего валидацию, по доработке внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем) по результатам ранее проведенной внутренней валидации, отчеты банка о произведенных доработках.

Актуальный по состоянию на дату подачи первичного (дополнительного) ходатайства отчет банка о внутренней валидации внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем), составляемый на дату, предшествующую дате направления первичного (дополнительного) ходатайства не более чем на 3 месяца, должен содержать заключение об отсутствии несоответствий внутренних методик и моделей ПВР требованиям к их качеству в соответствии с методами, критериями и процедурами валидации банка, отраженными во внутренних документах банка, предусмотренных пунктом 2.11 настоящего приложения.

2.11. Описание процесса внутренней валидации внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем), в котором указываются в том числе участники процесса валидации, сфера их ответственности и порядок их взаимодействия в процессе валидации внутренних моделей ПВР, применяемые методы, критерии и процедуры валидации.

2.12. Описание процедур контроля корректности присвоения рейтинга и оценки показателей, участвующих в формировании рейтинговой оценки, процедур пересмотра рейтинговых оценок, процесса работы с заемщиком в связи с изменением рейтинга, в том числе описание процесса корректировки рейтинга, включающее описание процедуры документирования (фиксации) корректировок и обоснование причин внесения корректировок.

2.13. Методики и описание процесса определения убытков и затрат по взысканию задолженности, используемые для оценки уровня потерь при дефолте, включая данные о сравнении исторических уровней взыскания с уровнями потерь при дефолте (для сегментов кредитных требований, в отношении которых планируется применение продвинутого ПВР).

2.14. Порядок расчета величины кредитного риска и параметров кредитного риска в соответствии с главами 2 - 6 Положения Банка России N 845-П.

2.15. Методику (порядок) планирования собственных средств (капитала) банка.

2.16. Отчет, содержащий собственную оценку внутренних методик и моделей ПВР банка на предмет соответствия требованиям Банка России в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство, проведенную не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства.

3. Банк представляет в Банк России документы, содержащие описание порядка обеспечения качества данных и информационных систем, используемых в целях применения ПВР, включающие в том числе следующую информацию:

3.1. Характеристики и жизненный цикл поддерживающих информационных систем.

3.2. Описание участников и их функциональных ролей в процессе работы с поддерживающими информационными системами начиная с даты начала их разработки.

3.3. Описание структуры баз данных поддерживающих информационных систем и их взаимосвязей:

с другими информационными системами банка, в которых учитываются операции с классами (подклассами, сегментами) кредитных требований, в отношении которых применяется ПВР;

с информационными хранилищами;

с основной автоматизированной банковской системой (АБС), поддерживающей ведение бухгалтерского учета.

3.4. Описание системы сбора, хранения, обработки и использования данных для применения ПВР, а также описание процесса передачи данных между различными системами с указанием этапов, на которых возможна корректировка данных работниками банка.

3.5. Описание методик и порядков обеспечения качества данных (в части их актуальности, полноты, согласованности, доступности, контролируемости, восстанавливаемости, точности и достоверности в соответствии с пунктом 1 приложения 2 к Положению Банка России N 845-П), а также алгоритмов их реализации и оценки эффективности обеспечения качества данных.

3.6. Описание основных этапов внедрения поддерживающих информационных систем.

3.7. Описание требований к используемым поддерживающим информационным системам, установленных пунктом 5 приложения 2 к Положению Банка России N 845-П, и их реализации.

3.8. Отчеты по управлению качеством данных и результатам оценки его эффективности, рассмотренные на заседаниях уполномоченных органов управления банка, с протоколами решений данных заседаний.

3.9. Информационно-технологическую стратегию банка в части поддерживающих информационных систем.

3.10. Отчеты о результатах оценки эффективности и отказоустойчивости (способности сохранять свою работоспособность после отказа одного или нескольких составных компонентов) поддерживающих информационных систем (управление рисками и уязвимостями информационных систем банка).

4. Банк представляет в Банк России документы службы внутреннего аудита об оценке применения ПВР в банке, включающие в том числе следующую информацию:

4.1. Отчет о подтверждении проведения валидации моделей количественной оценки кредитного риска, используемых в рейтинговой системе, на соответствие требованиям Банка России. Отчет службы внутреннего аудита должен содержать перечень требований нормативных актов Банка России, соответствие которым было проверено и подтверждено в ходе валидации в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, указанных в первичном (дополнительном) ходатайстве, включая заключение службы внутреннего аудита о качестве проведенной валидации. Отчет службы внутреннего аудита составляется не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства.

4.2. Отчет службы внутреннего аудита, содержащий собственную оценку банка на предмет соответствия системы управления качеством данных требованиям Положения Банка России N 845-П, проведенную не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства и учитывающую все утвержденные в банке документы, направляемые вместе с первичным (дополнительным) ходатайством.

4.3. Описание применяемых методов внутренней аудиторской проверки внутренних методик и моделей ПВР.

4.4. Отчеты о результатах проверок внутренних методик и моделей ПВР на соответствие требованиям Банка России и внутренних документов банка, проведенных службой внутреннего аудита в течение 2 лет, предшествующих дате направления первичного (дополнительного) ходатайства, с указанием значимости выявленных несоответствий (в соответствии с установленными во внутренних документах банка критериями значимости несоответствий), рекомендованных службой внутреннего аудита мероприятий по устранению несоответствий, а также отчеты о выполнении данных рекомендаций (если на дату направления первичного (дополнительного) ходатайства они были исполнены).

Актуальный по состоянию на дату направления первичного (дополнительного) ходатайства отчет службы внутреннего аудита, составляемый на дату, предшествующую не более чем на 3 месяца дате направления первичного (дополнительного) ходатайства, должен содержать заключение о соответствии внутренних методик и моделей ПВР требованиям Банка России к их качеству, определенным в пункте 2.4 Положения Банка России N 845-П.

4.5. План проверок службой внутреннего аудита рейтинговых систем и процесса их валидации на соответствие требованиям Банка России и внутренним документам банка, планируемых к проведению в течение не менее чем одного года с даты составления плана проверок, актуальный по состоянию на дату подачи первичного (дополнительного) ходатайства.

4.6. Заключение службы внутреннего аудита о соответствии реквизитов и содержания документов, представляемых в соответствии с настоящим приложением в Банк России, реквизитам и содержанию оригиналов документов, принятых и подписанных уполномоченными органами управления банка и (или) уполномоченными должностными лицами банка, а также о соответствии содержания оригиналов документов содержанию документов, хранящихся в базе документов, применяемых работниками банка. Указанное заключение службы внутреннего аудита составляется не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства.

4.7. Заключение службы внутреннего аудита о достоверности информации о рейтинговых системах, приведенной в документах согласно пунктам 1 и 2 настоящего приложения, составленное по результатам внутренней аудиторской проверки. Указанное заключение службы внутреннего аудита составляется не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства.

5. Отчет об оценке влияния перехода на применение ПВР на величину взвешенных по уровню кредитного риска активов и на значения обязательных нормативов банка, включающий расчет величины взвешенных по уровню кредитного риска активов в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает первичное (дополнительное) ходатайство (вне зависимости от ограничения размера совокупной величины кредитного риска, установленного пунктом 2.24 Положения Банка России N 845-П, и от применения (неприменения) надбавок к коэффициентам риска, определенных на основании частей третьей, пятой статьи 45.2, части пятой статьи 45.6 Федерального закона N 86-ФЗ, приложения 3 к Положению Банка России N 845-П). Указанный отчет утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка не ранее чем за 3 месяца до даты направления первичного (дополнительного) ходатайства.