Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409725 "Сведения о маржинальных сделках клиентов кредитной организации, находящихся на брокерском обслуживании" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее - кредитная организация - брокер).

1.2. При расчете всех значений показателей Отчета учитываются только портфели физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) или юридических лиц (в том числе в разрезе резидентов и нерезидентов, квалифицированных и неквалифицированных инвесторов), которые удовлетворяют одному из следующих условий:

в составе портфеля клиента есть плановая позиция по активу, которую кредитная организация - брокер должна рассчитывать в соответствии с пунктом 4 приложения к Указанию Банка России от 12 февраля 2024 года N 6681-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента" <1> (далее соответственно - Указание Банка России N 6681-У, плановая позиция), в размере меньше нуля (далее - отрицательная плановая позиция) по любому активу клиента, за исключением отрицательной плановой позиции, выраженной только в российских рублях;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 июля 2024 года, регистрационный N 78736.

в состав портфеля клиента входят фьючерсные договоры, и (или) опционные договоры, и (или) прочие договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ).

1.3. Для целей заполнения Отчета активами клиента являются денежные средства (в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте), и (или) ценные бумаги, и (или) драгоценные металлы, и (или) фьючерсные договоры, и (или) опционные договоры, и (или) прочие договоры, являющиеся ПФИ, которые в соответствии с договором о брокерском обслуживании находятся в распоряжении кредитной организации - брокера или должны поступить в ее распоряжение.

Для целей заполнения Отчета портфелем клиента является совокупность активов клиента, обязательств по сделкам, совершенным за счет активов клиента в соответствии с заключенным с клиентом договором о брокерском обслуживании, а также задолженность клиента перед кредитной организацией - брокером, в отношении которой рассчитываются в соответствии с пунктами 1 и 2 приложения к Указанию Банка России N 6681-У следующие нормативы покрытия риска (далее - НПР) - НПР при исполнении поручений клиента (далее - НПР1) и НПР при изменении стоимости портфеля клиента (далее - НПР2).

Для отражения по показателям Отчета сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее - ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее - ОГРН) юридического лица кредитная организация - брокер должна использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее - Справочник ИНН и ОГРН), направленный ей Банком России в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банком России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике ИНН и ОГРН, данным, имеющимся в распоряжении кредитной организации - брокера, по показателям Отчета указываются данные из Справочника ИНН и ОГРН.

1.4. Отчет составляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (отчетным кварталом) (далее при совместном упоминании - отчетный период), и представляется в Банк России:

кредитными организациями - брокерами, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <2> (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - брокера, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

кредитными организациями - брокерами, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - брокера, указанный в графе 4 или графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также если кредитными организациями - брокерами в текущем или предыдущем календарном году впервые получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По требованию Банка России Отчет составляется по состоянию на указанную в письменном требовании Банка России дату и представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

1.5. В случае отсутствия данных по всем показателям Отчета кредитной организацией - брокером заполняется только поле "Признак Отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется "0" (ноль). При этом разделы 1 - 5 Отчета кредитной организацией - брокером не заполняются.

1.6. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета в соответствующей графе Отчета проставляется "0" (ноль) для числовых показателей.

1.7. В случае выявления за любой отчетный период в течение последних 3 лет фактов представления кредитной организацией - брокером Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

1.8. Значения показателей отражаются в Отчете следующим образом:

количественные показатели приводятся в штуках или единицах;

стоимостные показатели приводятся в рублях в виде целого числа (с округлением по правилам математического округления);

номинированные в иностранной валюте активы отражаются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс Банка России);

даты указываются в формате "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

1.9. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), отражается в Отчете в качестве резидента.

1.10. В целях составления Отчета уровень риска, на основании которого осуществляется отнесение клиентов к категориям по уровням риска (далее - уровень риска), определяется в соответствии с требованиями пунктов 28 и 34 Указания Банка России N 6681-У.

1.11. В целях составления Отчета признание клиента квалифицированным инвестором осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главой 2 Указания Банка России от 29 апреля 2015 года N 3629-У "О признании лиц квалифицированными инвесторами и порядке ведения реестра лиц, признанных квалифицированными инвесторами" <3>.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2015 года, регистрационный N 37415, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 17 сентября 2021 года N 5933-У (зарегистрировано Минюстом России 21 октября 2021 года, регистрационный N 65522), от 5 ноября 2024 года N 6926-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2025 года, регистрационный N 81024).