Класс 5000000000 "Акции, иные формы участия в капитале, инструменты коллективного инвестирования, цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права"

Акции, иные формы участия в капитале и инструменты коллективного инвестирования включают в себя акции, в том числе акции акционерных инвестиционных фондов, депозитарные расписки на акции, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, сертификаты участия и иные формы участия в капитале.

В классе 5000000000 следует также учитывать акции, иные формы участия в капитале и инструменты коллективного инвестирования иностранных эмитентов. Отнесение такого вида финансового инструмента к какой-либо категории, приведенной в данном классе, следует проводить в соответствии с процедурой, описанной в Указании Банка России от 3 октября 2017 г. N 4561-У "О порядке квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг". В случае невозможности отнесения финансового инструмента к конкретному разделу инструмент следует относить к кодам 5190000000, 5219000000, 5229000000.

Классификация долевых ценных бумаг по отношению к залоговому обеспечению по операциям репо осуществляется на основании закона о рынке ценных бумаг (Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", ст. 51.3) - к переданным/полученным по операциям репо ценным бумагам относятся ценные бумаги, переданные или полученные в соответствии с договором репо.

Подкласс 5100000000 "Акции и иные формы участия в капитале" представляет собой средства собственника в капитале институциональной единицы. Доход от владения данным финансовым инструментом зависит от прибыли институциональной единицы, в капитале которой участвует собственник, и не является заранее определенной суммой (за исключением привилегированных акций). В данный подкласс не включаются акции акционерных инвестиционных фондов.

Подкласс 5100000000 состоит из:

акций, обращающихся на организованных торгах;

акций, не обращающихся на организованных торгах;

депозитарных расписок на акции;

иных форм участия в капитале.

Акции, обращающиеся на организованных торгах (код 5110000000), - это ценные бумаги в форме акций, прошедшие процедуру листинга и включенные в список допущенных к организованным торгам ценных бумаг.

Акции, не обращающиеся на организованных торгах (код 5120000000), - это ценные бумаги в форме акций, не прошедшие процедуру листинга и не включенные в список допущенных к организованным торгам ценных бумаг.

Депозитарные расписки на акции (код 5130000000) представляют собой именные эмиссионные ценные бумаги, не имеющие номинальной стоимости, удостоверяющие право собственности на определенное количество акций эмитента и закрепляющие право ее владельца требовать от эмитента депозитарных расписок получения взамен депозитарной расписки соответствующего количества представляемых ценных бумаг и оказания услуг, связанных с осуществлением владельцем депозитарной расписки прав, закрепленных представляемыми ценными бумагами.

Иные формы участия в капитале (код 5190000000) охватывают участие в капитале любых институциональных единиц, которые не выпускают акции или паи.

Обыкновенные акции (коды 5111100000 и 5121100000) предоставляют акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав. Акционеры - владельцы обыкновенных акций общества могут участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества - право на получение части его имущества (Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", ст. 31).

Привилегированные акции (коды 5111200000 и 5121200000) не дают акционерам - владельцам права голоса на общем собрании акционеров, если иное не установлено Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (ст. 32).

К подгруппе "Прочие привилегированные акции" (код 5121900000) относятся привилегированные акции, для которых в уставе общества определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа (Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", ст. 32).

К коду 5121300000 относятся привилегированные акции, приобретенные на основании отдельных решений Правительства Российской Федерации в целях поддержания стабильности финансовой системы Российской Федерации. На такие акции не распространяются требования об обязательном определении в уставе акционерного общества размера дивиденда и (или) стоимости, выплачиваемой при ликвидации общества (ликвидационной стоимости) по привилегированным акциям, и о преимущественном праве приобретения акционерами дополнительных акций.

Инструменты коллективного инвестирования (код 5200000000) включают в себя акции и паи инвестиционных фондов, сертификаты участия и прочие инструменты коллективного инвестирования. К данному подклассу относятся ценные бумаги, удостоверяющие долю в праве собственности на определенное имущество или долю в имущественном пуле, управление которым осуществляет доверительный управляющий.

Подкласс 5200000000 состоит из:

инструментов коллективного инвестирования, обращающихся на организованных торгах;

инструментов коллективного инвестирования, не обращающихся на организованных торгах.

Инструменты коллективного инвестирования, обращающиеся на организованных торгах (код 5210000000), - это ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга и включенные в список допущенных к организованным торгам ценных бумаг.

Инструменты коллективного инвестирования, не обращающиеся на организованных торгах (код 5220000000), - это ценные бумаги, не прошедшие процедуру листинга и не включенные в список допущенных к организованным торгам ценных бумаг.

Инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда (коды 5212100000 и 5222100000) является именной ценной бумагой, удостоверяющей долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом, право на получение дохода от доверительного управления имуществом, составляющим этот фонд, если правилами доверительного управления этим фондом предусмотрена выплата такого дохода, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со всеми владельцами инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда (прекращении паевого инвестиционного фонда) (Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", ст. 14).

Инвестиционный пай открытого паевого инвестиционного фонда (коды 5212200000 и 5222200000) удостоверяет также право владельца этого пая требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот паевой инвестиционный фонд, в любой рабочий день (Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", ст. 14).

Инвестиционный пай биржевого паевого инвестиционного фонда (код 5212300000) удостоверяет также право владельца этого пая в любой рабочий день требовать от уполномоченного лица покупки инвестиционного пая по цене, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, и право продать его на бирже, указанной в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, на предусмотренных такими правилами условиях. Инвестиционный пай биржевого паевого инвестиционного фонда удостоверяет также право его владельца, являющегося уполномоченным лицом, в срок, установленный правилами доверительного управления этим фондом, требовать от управляющей компании погашения принадлежащего ему инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, либо, если это предусмотрено правилами доверительного управления этим фондом, выдела приходящейся на него доли в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд (Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", ст. 14).

Инвестиционный пай интервального паевого инвестиционного фонда (коды 5212400000 и 5222400000) удостоверяет также право владельца этого пая требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, не реже одного раза в год в течение срока, определенного правилами доверительного управления этим паевым инвестиционным фондом (Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", ст. 14).

Инвестиционный пай закрытого паевого инвестиционного фонда (коды 5212600000 и 5222600000) удостоверяет также право владельца этого пая требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", право участвовать в общем собрании владельцев инвестиционных паев (Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", ст. 14).

Ипотечный сертификат участия (коды 5213100000 и 5223100000) - это именная ценная бумага, удостоверяющая долю ее владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие, право требовать от выдавшего ее лица надлежащего доверительного управления ипотечным покрытием, право на получение денежных средств, полученных во исполнение обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие (Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах", ст. 2).

Сертификат долевого участия в общих фондах банковского управления (коды 5213210000 и 5223210000) - документ, свидетельствующий факт передачи имущества в доверительное управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ. В отличие от паевых инвестиционных фондов общие фонды банковского управления представляют собой имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления.

Клиринговый сертификат участия (коды 5213300000 и 5223300000) представляет собой неэмиссионную документарную предъявительскую ценную бумагу с обязательным централизованным хранением, выдаваемую клиринговой организацией, сформировавшей имущественный пул, и удостоверяющую право ее владельца требовать от клиринговой организации выплаты ее номинальной стоимости при наступлении определенных условий (Федеральный закон от 2 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", ст. 24.3).

Цифровыми финансовыми активами (код 5300000000) признаются цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске цифровых финансовых активов, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределенного реестра, а также в иные информационные системы (Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", ст. 1).

Утилитарными цифровыми правами (код 5400000000) признаются права (право требовать передачи вещи (вещей); право требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности; право требовать выполнения работ и (или) оказания услуг), если они изначально возникли в качестве цифрового права на основании договора о приобретении утилитарного цифрового права, заключенного с использованием инвестиционной платформы (Федеральный закон от 2 августа 2019 г. N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", ст. 8).