КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Установлены надбавки к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, а также значения границ диапазонов ПСК (01.04.2024)

(Решение Совета директоров Банка России от 26.01.2024)

Изменяется форма отчетности 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (01.04.2024)

В частности, теперь указанная форма состоит из 2 разделов: раздел 1 "Потребительские кредиты (займы), по которым Банком России рассчитываются и опубликовываются среднерыночные значения полной стоимости потребительского кредита (займа)" и раздел 2 "Справочная информация".

Скорректирован порядок составления и представления указанной формы.

(Указание Банка России от 08.12.2023 N 6621-У)

Вступают в силу изменения в методику определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (01.04.2024)

В частности, с 1 апреля 2024 года нематериальные активы, переведенные в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, уменьшают сумму источников базового капитала.

Установлены особенности расчета источников базового и добавочного капиталов при уменьшении уставного капитала кредитной организации, условия включения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в состав источников добавочного и дополнительного капиталов, а также условия включения в состав источников собственных средств (капитала) субординированного инструмента.

Расширяется перечень оснований для отказа в согласовании Банком России возможности погашения долга.

Также установлен порядок определения величины вложений кредитной организации в источники собственных средств (капитала), которая исключается из расчета собственных средств (капитала).

Отдельные положения методики определения собственных средств (капитала) кредитных организаций не распространяются на субординированные инструменты, включенные в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации до 1 апреля 2024 года.

(Указание Банка России от 10.04.2023 N 6408-У)

Изменяется порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований (01.04.2024)

В частности, изменяется порядок перечисления обязательных резервов на счет кредитной организации после отзыва лицензии.

Уточняется порядок перечисления Банком России обязательных резервов кредитной организации со счета по учету обязательных резервов. Так, установлено, что уполномоченное подразделение Банка России перечисляет такие резервы на корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации, открытый в Банке России в валюте РФ, в течение 5 рабочих дней со дня поступления в Банк России заявления, представленного в подразделение Банка России, обслуживающее корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации.

Скорректированы рекомендуемые образцы сообщения о регулировании размера обязательных резервов, данных об остатках резервируемых обязательств, данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов, а также реквизитный состав акта переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитных организаций в форме разделения (выделения).

Указанные изменения применяются начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации за апрель 2024 года.

(Указание Банка России от 18.09.2023 N 6534-У)

Изменяется порядок раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (01.04.2024)

В частности, Указание Банка России от 07.08.2017 N 4482-У дополнено разделом XIII "Сопоставление величины требований, взвешенных по уровню риска, определенных при применении методов, основанных на внутренних моделях, и при применении стандартизированного подхода".

Раздел V дополнен таблицей 5.9 "Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента без учета инструментов хеджирования" и таблицей 5.10 "Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента с учетом инструментов хеджирования".

Внесены изменения в отдельные таблицы некоторых разделов, скорректирована общая информация о величине кредитного риска контрагента кредитной организации (банковской группы).

(Указание Банка России от 26.05.2023 N 6426-У)

Установлен порядок согласования с Банком России возврата денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет или счет цифрового рубля кредитной организации (01.04.2024)

Речь идет о денежных средствах, ошибочно зачисленных после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации.

Согласование возврата ошибочно зачисленных денежных средств производится Банком России на основании заявления временной администрации по управлению кредитной организацией с приложением извещения о зачислении денежных средств на счет кредитной организации в форме электронного документа не позднее 3 рабочих дней со дня получения от кредитной организации - корреспондента либо от подразделения Банка России, обслуживающего счет кредитной организации, извещения о зачислении.

Приведен рекомендуемый образец заявления.

Уведомления о согласовании (об отказе в согласовании) возврата ошибочно зачисленных денежных средств направляются в адрес временной администрации в форме электронного документа не позднее 7 рабочих дней, следующих за днем поступления в Банк России документов, представляемых временной администрацией.

Установлены основания для отказа в согласовании возврата ошибочно зачисленных денежных средств.

Утрачивает силу Указание Банка России от 05.07.2007 N 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)".

(Указания Банка России от 21.09.2023 N 6535-У и N 6536-У)

Обновляется порядок составления отчетности, необходимой для надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы (01.04.2024)

Консолидированная отчетность и иная информация о деятельности банковской группы составляются при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности.

Установлены правила составления консолидированной отчетности и иной информации о деятельности банковской группы, правила составления консолидированной отчетности банковской группы, порядок отражения в консолидированной отчетности и иной информации о деятельности банковской группы отдельных активов и обязательств банковской группы.

Определен перечень информации, отражаемой в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.

(Положение Банка России от 03.05.2023 N 815-П; Указания Банка России от 11.01.2024 N 6668-У и N 6669-У)

Установлены коэффициенты по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента, применяемые для расчета резервируемых обязательств кредитных организаций (01.04.2024)

Установлены следующие коэффициенты:

- 0,25 - по обязательствам в рублях;

- 0,07 - по обязательствам в валютах недружественных стран;

- 0,4 - по обязательствам в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран).

Указанные коэффициенты применяются по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента начиная с расчета размера обязательных резервов за апрель 2024 года.

(Решение Совета директоров Банка России от 22.03.2024; Информационное сообщение Банка России от 25.03.2024)