II. Результаты проведения профилактических мероприятий

Система контроля (надзора) Федерального казначейства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, ориентирована на профилактику и предупреждение нарушений указанными аудиторскими организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, выявление причин, факторов и условий, способствующих нарушению требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, и определение способов устранения или снижения рисков их возникновения.

В достижении эффективного результата профилактических мероприятий, направленных на предотвращение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, особое значение имеет информационное взаимодействие, имеющее своей целью повышение уровня правовой грамотности и законопослушности.

В течение 2023 года совместно с Саморегулируемой организацией аудиторов Ассоциация "Содружество" и с участием представителей Федеральной службы по финансовому мониторингу проводились мероприятия по вопросам контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также обучающие мероприятия для аудиторских организаций, в том числе:

- 21 февраля 2023 года Федеральным казначейством на базе Управления Федерального казначейства по Новосибирской области проведено совещание на тему: "Актуальные вопросы осуществления надзора за аудиторской деятельностью" с участием представителей Росфинмониторинга и аудиторского сообщества, в ходе которого рассмотрены в том числе вопросы, посвященные ПОД/ФТ и ФРОМУ;

- 17 марта 2023 года на базе Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу совместно с представителями Росфинмониторинга состоялось совещание, посвященное вопросам организации и осуществления контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.

Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга организовано и проведено 31 мая 2023 года обучающее мероприятие для представителей аудиторских организаций по вопросам соблюдения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.

Информация, содержащая признаки нарушений законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, полученная Федеральным казначейством, служит преимущественно основанием для проведения профилактических мероприятий.

В течение 2023 года Федеральным казначейством проводился анализ использования аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, личных кабинетов на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга), в ходе которого установлены отдельные факты неиспользования его функционала, что может свидетельствовать о несоблюдении указанными аудиторскими организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ. По итогам проведенного анализа в адрес 65 аудиторских организаций направлены письма о необходимости использования перечней и решений, доводимых Росфинмониторингом до аудиторских организаций посредством личного кабинета на сайте Росфинмониторинга, при проведении идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев.

В целях реализации профилактических мероприятий приказом Федерального казначейства от 18 декабря 2023 г. N 495 утверждена Программа проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги общественно значимым организациям, обязательных требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ на 2024 год.