Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Таблица 26.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании

Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном

пенсионном страховании

Таблица 26.1

Номер строки

Наименование показателя

______ 20__ г.

______ 20__ г.

1

2

3

4

1

Обязательства на начало отчетного периода

2

Пенсионные взносы

3

Пенсионные выплаты

(........)

(........)

4

Распределение результата инвестирования

4(1)

Перевод средств пенсионных накоплений в состав средств пенсионных резервов и обратно

5

Актуарные прибыли (убытки),

в том числе:

6

изменения в допущениях:

7

Экономические

8

Демографические

9

Эффект отличия фактического хода событий от актуарных допущений, в том числе:

10

Эффект отличия фактического уровня инвестиционной доходности от актуарных допущений

КонсультантПлюс: примечание.

Строка 11 не применяется до 01.01.2025 (Указание Банка России от 08.07.2019 N 5191-У (ред. от 16.08.2022)).

11

Изменение обязательств вследствие отличия тарифного актуарного базиса от резервного

КонсультантПлюс: примечание.

Строка 12 не применяется до 01.01.2025 (Указание Банка России от 08.07.2019 N 5191-У (ред. от 16.08.2022)).

12

Увеличение обязательств в связи с приближением периода выплат на 1 год (процентные расходы)

12.1

Прочее

13

Итоговое увеличение (уменьшение) обязательств

14

Обязательства на конец отчетного периода

26.1.1. В том случае, если бы в качестве эффективной ставки дисконтирования использовалось значение, равное нулю процентов, а не ________ процента (процентов), возможный дефицит средств для выполнения обязательств по договорам обязательного пенсионного страхования по состоянию на _______ 20__ года составил бы ____ тысяч рублей (____________ 20__ года: ________ тысяч рублей).

26.1.2. По результатам проведения проверки адекватности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, классифицированным как страховые, была уменьшена стоимость ________ на _________ тысяч рублей, обязательства были дооценены на сумму ____________ тысяч рублей.

26.1.3. При проведении проверки на адекватность обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании были приняты следующие допущения:

ставка дисконтирования;

показатели смертности;

ставка ожидаемой инвестиционной доходности;

прочие предположения.

Примечание 26. Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании Порядок составления таблицы 26.1 и пояснений к ней