Задача 1. Развитие инструментов долгосрочных сбережений и инвестиций для граждан

С учетом ограничения доступа России к внешнему рынку капитала возрастает роль внутренних источников финансирования развития экономики, одним из которых могут выступать сбережения граждан. При этом в России у граждан формируется базовая потребность в долгосрочных сбережениях.

В связи с этим финансовая система должна обеспечивать наличие широкого инструментария для долгосрочных сбережений, который отвечал бы потребностям граждан с точки зрения доходности и сохранности средств, в том числе защиты от инфляции. Для инвесторов должны быть доступны различные инструменты для сбережений и инвестиций в разных сегментах финансового рынка. Банк России совместно с Правительством Российской Федерации продолжит реализацию мер, направленных на повышение привлекательности долгосрочных вложений для различных групп инвесторов, в частности через создание условий для развития такой линейки инструментов (вклады, долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), продукты НПО, страховые продукты и прочее).

Продолжится совершенствование механизма ИИС <14>. Наряду с введением долгосрочного ИИС типа III и включения в перечень финансовых посредников, через которые можно открыть ИИС, управляющих компаний ПИФ, будет рассмотрена возможность открытия ИИС через операторов финансовых платформ.

--------------------------------

<14> ИИС представляют собой специализированные брокерские счета и счета доверительного управления, предназначенные для физических лиц, по которым предусмотрены налоговые льготы при соблюдении определенных условий.

Другой инструмент - программа долгосрочных сбережений. Законодательные основы для указанного инструмента были разработаны в 2023 году, при этом сам инструмент запускается в 2024 году. Участие в программе долгосрочных сбережений позволит гражданам получать ежемесячный дополнительный доход в будущем, в том числе после прекращения трудовой деятельности, или создать подушку безопасности на случай особых жизненных ситуаций. Взносы в программу будут формироваться за счет добровольных взносов, перевода в программу пенсионных накоплений, а также за счет инвестиционного дохода от управления взносами. В качестве стимулирования участия в программе долгосрочных сбережений со стороны государства предусмотрено софинансирование взносов, а также предполагается распространить на договоры долгосрочных сбережений единый налоговый вычет по НДФЛ.

Создаются условия для запуска новых продуктов на рынке страхования - полисов долевого страхования жизни. Наряду с введенной с 1 января 2023 года системой гарантирования НПО, планируется запуск аналогичного механизма на рынке страхования жизни <15>.

--------------------------------

<15> Подробнее см. задачу 6 "Развитие рынка страхования" данного направления.

Сохраняет актуальность создание финансовых продуктов для формирования долгосрочных сбережений, дополняющих продукты НПФ (например, специальные длинные ОФЗ с доходностью, привязанной к инфляции, специальные ПИФ). Для таких продуктов могут быть установлены единые требования - например, обеспечение безубыточности взносов на определенном горизонте, обеспечение возможности приобретения пенсионного аннуитета при наступлении пенсионного возраста, а также единые налоговые льготы.

Одним из направлений стимулирования долгосрочных сбережений является развитие долгосрочных банковских вкладов, в том числе безотзывных сертификатов, в рамках комплексной проработки вопроса привлечения длинных денег в банковский сектор, который стал особенно актуальным ввиду необходимости финансирования приоритетных трансформационных проектов. Для обеспечения привлекательности таких вкладов планируется рассмотреть возможность наделить их повышенной страховой защитой системы страхования вкладов.

Продолжится реализация проекта по созданию в России системы жилищных сбережений, которая предоставит гражданам возможность накопления первоначального взноса на специальном счете жилищных сбережений с правом последующего заключения договора ипотечного кредита на специальных условиях. Система жилищных сбережений позволит расширить долгосрочную ресурсную базу кредитных организаций, а также повысить эффективность управления ипотечным портфелем.

Совместно с Правительством Российской Федерации планируется уточнить порядок налогообложения долгосрочных вкладов путем устранения налогового арбитража, возникающего между краткосрочными и долгосрочными вкладами, предусматривающими выплату доходов в виде процентов в конце срока действия договора банковского вклада. Так, планируется обеспечить возможность уменьшения налоговой базы по доходам в виде процентов по вкладам (счетам) на сумму необлагаемого минимума в отношении каждого календарного года в рамках срока действия долгосрочного вклада, независимо от условий выплаты процентов.

Кроме того, в качестве налогового стимула долгосрочных вложений планируется введение единого налогового вычета по НДФЛ на долгосрочные инвестиции граждан, который предполагается распространить на ИИС типа III, договоры НПО, договоры долгосрочных сбережений, а в дальнейшем на долгосрочные договоры страхования жизни с целевым сроком действия не менее 10 лет. Предоставление данного налогового вычета предполагается в размере расходов физического лица на формирование долгосрочных сбережений (в совокупности не более 400 тыс. рублей в год), а также в размере доходов, полученных по ИИС типа III.

При этом Банк России считает нецелесообразным налоговое стимулирование инвестиций в иностранные ценные бумаги, в связи с чем применение единого налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан в отношении таких финансовых инструментов не предполагается.