Глава 3. Регулирование размера обязательных резервов и порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России

3.1. Уполномоченное подразделение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение периода с двенадцатого по четырнадцатый рабочие дни месяца, следующего за отчетным.

3.2. В течение периода регулирования уполномоченное подразделение Банка России осуществляет следующее.

3.2.1. Проверку выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения и составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов раздела 2 Сообщения о регулировании, а также установление наличия (отсутствия) суммы денежных средств, рассчитываемой исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как разница между предоставленной кредитной организации и фактически поддержанной кредитной организацией усредненными величинами обязательных резервов (далее - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов.

Фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению.

3.2.2. Расчет размера обязательных резервов кредитной организации, в том числе усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию кредитной организацией на корреспондентских счетах в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, а также составление раздела 1 Сообщения о регулировании и заполнение данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

3.2.3. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом - установление суммы недовнесенных на счета по учету обязательных резервов денежных средств (далее - недовзнос) либо суммы денежных средств, подлежащих возврату кредитной организации со счета по учету обязательных резервов (далее - перевзнос), по результату расчета размера обязательных резервов, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение) и направление Распоряжения в главное управление Центрального банка Российской Федерации (далее - главное управление Банка России), к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета по учету обязательных резервов кредитной организации, для проведения операций в соответствии с Распоряжением и их отражения в бухгалтерском учете Банка России.

Недовзнос рассчитывается как сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов.

Перевзнос рассчитывается как сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счете по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

3.2.4. Передачу кредитной организации оформленного в соответствии с требованиями настоящей главы Сообщения о регулировании и данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), направляемое уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации в форме электронного документа, составляется в соответствии с Альбомом электронных сообщений для обмена информацией по обязательным резервам (далее - Альбом ЭС ОР).

В Альбом ЭС ОР включается перечень и форматы электронных сообщений, составляемых по итогам расчета размера обязательных резервов кредитных организаций, описание структуры и реквизитный состав данных сообщений при обмене Банком России электронными сообщениями с кредитными организациями.

Альбом ЭС ОР используется на всей территории Российской Федерации при осуществлении Банком России обмена электронными сообщениями с кредитными организациями по итогам расчета размера обязательных резервов.

Альбом ЭС ОР ведется Банком России в электронном виде и размещается на сайте Банка России.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) на бумажном носителе должно быть направлено уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации в одном экземпляре в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила его не позднее последнего дня периода регулирования.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), оформляемое на бумажном носителе, подписывается должностным лицом уполномоченного подразделения Банка России.

3.3. В период регулирования допускается направление уполномоченным подразделением Банка России кредитной организации исправленного Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), составленного по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках либо в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 6.5 настоящего Положения. При этом период регулирования не продлевается.

3.4. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом в период регулирования:

кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного подразделения Банка России;

уполномоченное подразделение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по итогам расчета размера обязательных резервов, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета по учету обязательных резервов, Распоряжения, на основании которого оформляется платежное поручение на возврат перевзноса.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до начала периода регулирования не допускается.

3.5. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентских счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентских счетах, наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Нарушением обязательных резервных требований являются:

недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счет по учету обязательных резервов в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

недовзнос, установленный по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период;

невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

3.6. Кредитная организация обязана использовать усреднение обязательных резервов и в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, то есть фактически поддерживать усредненную величину обязательных резервов не ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по итогам расчета размера обязательных резервов на период усреднения, соответствующий отчетному периоду, указанной в Сообщении о регулировании.

3.7. При представлении и (или) замене банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период уполномоченное подразделение Банка России осуществляет расчет размера обязательных резервов в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках. При этом направление кредитной организации Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) не осуществляется.

Недовзнос, перевзнос за отчетные периоды, установленные по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов уполномоченное подразделение Банка России применяет штраф за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф) в соответствии с главой 4 настоящего Положения.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период факта невыполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, также определяется уточненная сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величиной.

3.8. При получении кредитной организацией, являющейся банком с базовой лицензией на осуществление банковских операций, статуса банка с универсальной лицензией на осуществление банковских операций или кредитной организацией, являющейся банком с универсальной лицензией на осуществление банковских операций, статуса банка с базовой лицензией на осуществление банковских операций, а также при получении лицензии на осуществление банковских операций вновь созданной кредитной организацией в периоде регулирования, наступившем после даты получения (изменения вида) лицензии, в отношении такой кредитной организации проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.