ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 4 февраля 2004 г. N 8

ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

ЗА 2003 ГОД И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ

В целях совершенствования системы учета и отчетности в негосударственных пенсионных фондах и усиления контроля за их деятельностью приказываю:

1. Негосударственным пенсионным фондам в срок до 31 марта 2004 года представить специальную отчетность за 2003 год на бумажных носителях по формам НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-С (при наличии филиалов), утвержденным Приказом Инспекции от 5 апреля 2002 года N 29, а также в виде файлов, сформированных в соответствии с Приказами Инспекции от 20.08.2003 N 72 и от 19.08.2003 N 107.

Пояснительная записка должна содержать сведения, перечисленные в "Инструкции по заполнению форм специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов и Пояснительной записки к ней", утвержденной настоящим Приказом Инспекции.

В состав отчетности за 2003 год включается также бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 21.02.2001 N 15н "О формах бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", с учетом требований, установленных ПБУ, утвержденных Приказами Министерства финансов Российской Федерации.

Аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской и специальной отчетности представляется не позднее 30 июня.

Заключение по результатам актуарного оценивания деятельности фондов представляется не позднее 30 июля.

2. Одновременно с отчетностью за 2003 год представляются:

копия приказа по утверждению учетной политики на 2004 год;

учетная политика на 2004 год с рабочим планом счетов;

план размещения пенсионных резервов, разработанный в соответствии с Правилами размещения пенсионных резервов, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.12.99 N 1432 по прилагаемой форме (приложение 1);

отчет о формировании страхового резерва в соответствии с Приказом Инспекции от 7 февраля 2000 г. N 7;

исполненная смета расходов за 2003 год, утвержденная советом фонда;

финансовый план на 2004 год, утвержденный советом фонда;

персональный состав совета фонда и попечительского совета;

данные об оценке объектов недвижимого имущества, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.12.1999 N 1432 (п. 8);

копии заключенных в отчетном году договоров с управляющими компаниями и копии их лицензий;

акт ревизионной комиссии;

акт инвентаризации средств пенсионного резерва;

в случае замены в отчетном году руководителя и (или) гл. бухгалтера фонда необходимо представить на них данные, согласно Приказу Инспекции от 29.05.2001 N 56-л.

3. Предписать негосударственным пенсионным фондам, расположенным в городе Москве, а также негосударственным пенсионным фондам, действие лицензии которых на момент представления отчетности приостановлено, представить бухгалтерскую и специальную отчетность по итогам 2003 года в Инспекцию НПФ непосредственно руководством фонда.

4. Контроль за выполнением настоящего Приказа возлагаю на заместителя Руководителя Инспекции М.М. Аранжереева.

Руководитель Инспекции

В.В.БАТАЕВ