Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409639

"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489; 22 декабря 2004 года N 6222 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74) (далее - Положение Банка России N 242-П).

2. В разделе 1:

2.1. По строке 10 указываются в том числе документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и представления (возврата) кредитов, и так далее).

2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России по месту обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

3. В разделе 2:

3.1. По строкам 1 и 2 информация указывается в целом по кредитной организации.

3.2. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

4. В Комментариях к разделу 3 указываются:

перечень основных проверок и выявленных нарушений;

основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных нарушений.

5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.