Данный документ применяется начиная с представления налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов за налоговый период 2023 года.
Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ "Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"...

IV. Раздел 2 "Сумма налога с выплаченных сумм доходов" Налогового расчета. Подраздел 2.1 "Сумма исчисленного налога с выплаченных сумм доходов по видам доходов" Налогового расчета

IV. Раздел 2 "Сумма налога с выплаченных сумм доходов"

Налогового расчета. Подраздел 2.1 "Сумма исчисленного налога

с выплаченных сумм доходов по видам доходов"

Налогового расчета

37. В разделе 2 отражается информация о суммах исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

38. В подразделе 2.1 раздела 2 отражается информация о суммах исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по видам выплаченных доходов.

39. Заполняется необходимое количество строк 010 - 040, соответствующее количеству используемых в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку кодов доходов от источников в Российской Федерации. В случае если количество кодов доходов от источников в Российской Федерации превышает число соответствующих строк подраздела 2.1, то налоговый агент заполняет необходимое количество листов подраздела 2.1.

40. Подраздел 2.1 не заполняется в отношении дохода, по которому по строке 020 "Код признака лица" подраздела 3.3 раздела 3 указан цифровой код "2" или цифровой код "4".

41. По строке 010 "Код дохода" указывается код выплаченного дохода либо дохода, полученного иностранной организацией в иной форме, согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, аналогичный коду, указываемому по строке 020 "Код дохода" подраздела 3.2 раздела 3.

42. По строке 020 "Сумма налога с начала налогового периода (в рублях)" указывается сумма налога, исчисленная налоговым агентом в рублях со всех доходов иностранных организаций соответствующего кода, указанного по строке 020 подраздела 3.2 раздела 3, с начала налогового периода, в том числе за последний истекший квартал (месяц). Значение по строке 020 равно сумме значений по строкам 030 и 040.

43. По строке 030 "Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях)" указывается совокупная сумма налога, исчисленного налоговым агентом со всех доходов иностранных организаций от источников в Российской Федерации соответствующего кода, указанного по строке 020 подраздела 3.2 раздела 3, в предыдущих отчетных периодах. Показатель по строке 030 равен показателю по строке 020 подраздела 2.1 раздела 2 за предыдущий отчетный период по соответствующему коду дохода.

44. По строке 040 "Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях)" отражается совокупная сумма налога в рублях, исчисленного налоговым агентом со всех доходов иностранных организаций от источников в Российской Федерации, полученных в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, отраженных по строке 130 подраздела 3.2 раздела 3 по соответствующему коду дохода, указанному по строке 020 подраздела 3.2 раздела 3.

45. При отсутствии значений по строкам 020, 030, 040 проставляются нули.

III. Раздел 1 "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента" Налогового расчета V. Подраздел 2.2 "Сумма исчисленного налога с начала налогового периода" раздела 2 Налогового расчета