Главная
Документы
Пример заполнения Карточки (ф. 0509211) казенным учреждением (Приложение N 3)

Письмом Минфина России от 30.11.2023 N 02-06-07/115365 направлены Методические рекомендации по реализации электронного документооборота, сформированные по итогам второго этапа "пилотного" внедрения.

<Письмо> Минфина России от 31.08.2023 N 02-06-07/83273 "Методические рекомендации по реализации электронного документооборота, сформированные по итогам "пилотного" внедрения" (вместе с "Методическими рекомендациями по формированию первичного учетного...

Пример заполнения Карточки (ф. 0509211) казенным учреждением (Приложение N 3)

Пример заполнения Карточки (ф. 0509211) казенным учреждением

(Приложение N 3)

Федеральное Казенное учреждение "Центр по обеспечению деятельности казначейства России" осуществило принятие к учету вложения в объект нефинансовых активов "Детский сад (единый комплекс объектов), 667000, г. Кызыл, ул. Кечил-оола, д. 9" согласно документов-основания "Акт о приеме передачи" от контрагента ООО "Солнечная долина": N АКТ-100 от 25.12.2023 на сумму 5 000 000; N АКТ-156 от 25.06.2024 на сумму 5 000 000,00; N АКТ-75 от 25.03.2025 на сумму 9 850 000,00; N АКТ-115 от 25.08.2025 на сумму 150 000,00. В следствие чего сформирована Карточка (ф. 0509211) N 458 дата открытия карточки 25.12.2023 с последующем выбытии при разукомплектации вложений по счетам бухгалтерского учета согласно "Решения комиссии по поступлению и выбытию активов" N 15 от 29.09.2025: 106.11 "Вложения в основные средства - недвижимое имущество", 106.31 "Вложения в основные средства - иное движимое имущество учреждения", 106.34 "Вложения в материальные запасы - иное движимое имущество", дата закрытия Карточки (ф. 0509211) 30.09.2025. Наименование бюджета "Федеральный", ответственное лицо Иванов Иван Иванович, номер счета капитальных вложений "0106 39203 90059 243 1 106 11 000", дата формирования карточки (по требованию) 30.09.2025, учетный номер объекта (группы объектов) капитальных вложений "23001А70811000001".

Раздел 1 Сведения об объекте (группе объектов) капитального вложений:

- графа 1 "Вид имущества" - Вложения в недвижимое имущество;

- графа 2 "Наименование" - Детский сад (единый комплекс объектов), 667000, г. Кызыл, ул. Кечил-оола, д. 9;

- графа 3 "Код" - ФАИП345672;

- графа 5 "Цена за единицу" - 20 000 000,00;

- графа 6 "Количество" - 1;

- графа 7 "Сумма" - 20 000 000,00;

- графа 8 "На начало отчетного периода, статус, результаты инвентаризации" - указывается код статуса объекта 01 - Строительство (приобретение) объекта ведется;

- графа 10 "Целевая функция, результаты инвентаризации" - завершение строительства (реконструкции, технического перевооружения);

- графа 11 "Год начала формирования вложений" - 2023;

- графа 12 "Дата завершения формирования вложений" - 30.09.2025 соответствует графе 10 подраздела 3.2 раздела 3.

Подраздел 2.1 Наименование объекта, раздела 2 Характеристики объекта (группы объектов) капитального вложения:

- Наименование объекта - Детский сад (единый комплекс объектов), 667000, г. Кызыл, ул. Кечил-оола, д. 9;

Код строки 1:

- графа 2 "Наименование" - Нежилое здание дошкольного образовательного учреждения (Детский сад), г. Кызыл, ул. Кечил-оола д. 9;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.1

- графа 4 "Цена за единицу" - 19 325 000,00;

- графа 5 "Количество" - 1;

- графа 6 "Сумма" - 19 325 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - адрес (местоположение)//общая площадь (кв.м)//этажность//подземная этажность//назначение;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - 667000, г. Кызыл, ул. Кечил-оола д. 9//1000//2//0//нежилое.

Код строки 2:

- графа 2 "Наименование" - Стол обеденный Stumpa Овал;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.2;

- графа 4 "Цена за единицу" - 2 000,00;

- графа 5 "Количество" - 20;

- графа 6 "Сумма" - 40 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - материал столешницы//материал основания//размер (Ш x В x Г), см//цвет столешницы;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - ЛДСП//массив сосны//77 x 47 x 51//белый.

Код строки 3:

- графа 2 "Наименование" - Стул обеденный Stumpa Мишка;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.3;

- графа 4 "Цена за единицу" - 2 000,00;

- графа 5 "Количество" - 100;

- графа 6 "Сумма" - 200 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - материал//размер (Ш x В x Г), см//цвет;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - ЛДСП, массив сосны//30 x 56 x 30//белый.

Код строки 4:

- графа 2 "Наименование" - Кровать детская Соня;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.4;

- графа 4 "Цена за единицу" - 3 000,00;

- графа 5 "Количество" - 100;

- графа 6 "Сумма" - 300 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - размер, см//материал фасада//материал каркаса//основание кровати//цвет фасада//наличие ящика для белья;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - 90*150//ЛДСП//ЛДСП//Щит-основание//Ясень лион песочный, Белый//Нет.

Код строки 5:

- графа 2 "Наименование" - Набор игрушек;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.5;

- графа 4 "Цена за единицу" - 70 000,00;

- графа 5 "Количество" - 1;

- графа 6 "Сумма" - 70 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - Набор "Врач" (компл)//Набор "Магазин" (компл)//Набор инструментов (компл)//Кукла//Машина "Скорая помощь"//Машина "Полиция"//Машина "Пожарная"//Набор настольных игр;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - 4//4//4//8//4//4//4//4.

Код строки 6:

- графа 2 "Наименование" - Набор спортивного инвентаря;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.6;

- графа 4 "Цена за единицу" - 15 000,00;

- графа 5 "Количество" - 1;

- графа 6 "Сумма" - 15 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - Палка гимнастическая 110 см (шт)//Палка гимнастическая 70 см (шт)//Палка для вертикальной стойки 150 см (шт)//Кегли (компл)//Мяч d 8 см пластик. (шт)//Скакалка 280 см резиновая (шт)//Обруч d 89 см пластик. (шт)//Обруч d 75 см пластик. (шт)//Набор "Ракетки пляжные с мячом" (набор)//Игра "Кольцеброс" (компл)//Мяч d 150 мм резина (шт);

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - 20//20//20//1//4//20//20//20//10//1//2.

Код строки 7:

- графа 2 "Наименование" - Набор посуды столовой;

- графа 3 "Учетный номер объектов (групп объектов) капитальных вложений, включенных в единый комплекс" - 23001А70811000001.7;

- графа 4 "Цена за единицу" - 500,00;

- графа 5 "Количество" - 100;

- графа 6 "Сумма" - 50 000,00;

- графа 7 "Наименование, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - материалы//количество предметов//состав;

- графа 8 "Значение, признаки, характеризующие объект (группу объектов) капитальных вложений" - каменная керамика//3//тарелка глубока, тарелка плоская, кружка.

СПРАВОЧНО. Сведения из Единого государственного реестра недвижимости:

- графа 1 "Виды объекта недвижимости" - Объект незавершенного строительства;

- графа 2 "Кадастровый номер" - 12:34:567890:1234567890;

- графа 3 "Дата государственной регистрации права" - 18.06.2024;

- графа 4 "Кадастровая стоимость" - 12 203 854,92.

Подраздел 3.1 Информация об операциях по формированию объекта (группы объектов) капитальных вложений, раздела 3 Информация об операциях с объекта (группы объектов) капитальных вложений:

- графа 1 "Содержание операции" - Принятие к учету вложения в объект в объеме фактических затрат по их строительству (созданию);

- графа 2 "Идентификатор, контрагент (ответственное лицо)" - 20097010545547701001001;

- графа 3 "Наименование, контрагент (ответственное лицо)" - ООО "Солнечная долина";

- графа 4 "Наименование, документ-основание" - Акт о приемке выполненных работ;

- графа 5 "Дата, документ-основание" - 25.12.2023;

- графа 6 "Номер, документ-основание" - АКТ-100;

- графа 7 "Код бюджетной классификации Российской Федерации" - 0106 39203 90059 243;

- графа 8 "КФО" - 1;

- графа 9 "Код вида затрат капитальных вложений" - 310;

- графа 10 "Дата отражения в учете" - 25.12.2023;

- графа 11 "Поступление (увеличение), движение вложений (инвестиций)" - 5 000 000,00;

- графа 13 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" - 0106 39203 90059 243 1 302 31 734;

- графа 2 "Идентификатор, контрагент (ответственное лицо)" - 20097010545547701001001;

- графа 3 "Наименование, контрагент (ответственное лицо)" - ООО "Солнечная долина";

- графа 4 "Наименование, документ-основание" - Акт о приемке выполненных работ;

- графа 5 "Дата, документ-основание" - 25.06.2024;

- графа 6 "Номер, документ-основание" - АКТ-156;

- графа 7 "Код бюджетной классификации Российской Федерации" - 0106 39203 90059 243;

- графа 8 "КФО" - 1;

- графа 9 "Код вида затрат капитальных вложений" - 310;

- графа 10 "Дата отражения в учете" - 25.06.2024;

- графа 11 "Поступление (увеличение), движение вложений (инвестиций)" - 5 000 000,00;

- графа 13 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" - 0106 39203 90059 243 1 302 31 734;

- графа 2 "Идентификатор, контрагент (ответственное лицо)" - 20097010545547701001001;

- графа 3 "Наименование, контрагент (ответственное лицо)" - ООО "Солнечная долина";

- графа 4 "Наименование, документ-основание" - Акт о приемке выполненных работ;

- графа 5 "Дата, документ-основание" - 25.03.2025;

- графа 6 "Номер, документ-основание" - АКТ-75;

- графа 7 "Код бюджетной классификации Российской Федерации" - 0106 39203 90059 243;

- графа 8 "КФО" - 1;

- графа 9 "Код вида затрат капитальных вложений" - 310;

- графа 10 "Дата отражения в учете" - 25.03.2025;

- графа 11 "Поступление (увеличение), движение вложений (инвестиций)" - 9 850 000,00;

КонсультантПлюс: примечание.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду графа 13, а не графа 12.

- графа 12 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" - 0106 39203 90059 243 1 302 31 734;

- графа 2 "Идентификатор, контрагент (ответственное лицо)" - 20097010545547701001001;

- графа 3 "Наименование, контрагент (ответственное лицо)" - ООО "Солнечная долина";

- графа 4 "Наименование, документ-основание" - Акт о приемке выполненных работ;

- графа 5 "Дата, документ-основание" - 25.08.2025;

- графа 6 "Номер, документ-основание" - АКТ-1155;

- графа 7 "Код бюджетной классификации Российской Федерации" - 0106 39203 90059 243;

- графа 8 "КФО" - 1;

- графа 9 "Код вида затрат капитальных вложений" - 228;

- графа 10 "Дата отражения в учете" - 26.08.2025;

- графа 11 "Поступление (увеличение), движение вложений (инвестиций)" - 150 000,00;

- графа 13 "Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета" - 0106 39203 90059 243 1 302 28 734;

Итого: в том числе по источникам финансирования: согласно графе 9 отражается следующая информация с разбивкой: 310 сумма равна 19 850 000,00; 228 сумма равна 150 000,00.

Итого: в том числе по годам: согласно графе 10 отражается следующая информация с разбивкой: 2023 сумма равна 5 000 000,00, 2024 сумма равна 5 000 000,00, 2025 сумма равна 10 000 000,00.

Подраздел 3.2 Информация об операциях по выбытию объекта (группы объектов) капитальных вложений, раздела 3 Информация об операциях с объекта (группы объектов) капитальных вложений:

- графа 1 "Содержание операции" - Выбытие объекта капитальных вложений в связи с разукомплектации вложений, произведенных при строительстве (создании) единого комплекса объектов нефинансовых активов;

- графа 2 "Идентификатор, контрагент (ответственное лицо)" - 0121-3;

- графа 3 "Наименование, контрагент (ответственное лицо)" - Иванов Иван Иванович;

- графа 4 "Наименование, документ-основание" - Решение комиссии по поступлению и выбытию активов;

- графа 5 "Дата, документ-основание" - "29.09.2025;"

- графа 6 "Номер, документ-основание" - "15";

- графа 7 "Код бюджетной классификации Российской Федерации" - 0106 39203 90059 243;

- графа 8 "КФО" - "1";

- графа 9 "Код вида затрат капитальных вложений" - "310";

- графа 10 "Дата отражения в учете" - "30.09.2025";

- графа 12 "Выбытие (уменьшение), движение вложений (инвестиций)" - 20 000 000,00.

Итого: в том числе по источникам финансирования графа 9 "код вида затрат капитальных вложений" соответствует 310, графа 12 "выбытие (уменьшение) соответствует 20 000 000,00.

Раздел 4 Сведения о разукомплектованных (обособленных) объектах (групп объектов) капитальных вложений:

- графа 1 "Наименование, документ-основание" - Решение комиссии по поступлению и выбытию активов;

- графа 2 "Дата, документ-основание" - "29.09.2025";

- графа 3 "Номер, документ-основания" - "15";

- графа 4 "Аналитический код по классификационному признаку вид вложений" - 0106 39203 90059 243;

- графа 5 "Код счета аналитического учета, вид вложений" - 1 106 11 310;

- графа 6 "Учетный номер, разукомплектованный (обособленный) объект (группа объектов) капитальных вложений" - 25001А70811000002;

- графа 7 "Наименование, разукомплектованный (обособленный) объект (группа объектов) капитальных вложений" - Нежилое здание дошкольного образовательного учреждения (Детский сад), г. Кызыл, ул. Кечил-оола д. 9;

- графа 8 "Цена за единицу, разукомплектованный (обособленный) объект (группа объектов) капитальных вложений" - 19 325 000,00;

- графа 9 "Количество, разукомплектованный (обособленный) объект (группа объектов) капитальных вложений" - "1";

- графа 10 "Сумма, разукомплектованный (обособленный) объект (группа объектов) капитальных вложений" - 19 325 000,00;