Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409724 "Сведения об осуществлении брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение отчетного периода (отчетного месяца, отчетного квартала) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.

1.2. Отчет составляется в соответствии с правилами ведения внутреннего учета кредитной организации - профессионального участника, установленными на основании пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

1.3. Разделы 1 - 11 Отчета составляются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (далее - отчетная дата), и представляются в Банк России:

ежемесячно - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем:

кредитными организациями - профессиональными участниками, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <1> (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых кредитной организацией - профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

кредитными организациями - профессиональными участниками, определившими хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России N 481-П, и не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П;

ежеквартально - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом:

кредитными организациями - профессиональными участниками, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.

Раздел 12 Отчета составляется за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь, ноябрь по состоянию на 1 февраля, 1 марта, 1 мая, 1 июня, 1 августа, 1 сентября, 1 ноября и 1 декабря кредитными организациями - профессиональными участниками, не определившими ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона диапазон значений показателей деятельности кредитной организации - профессионального участника, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

1.4. При отсутствии числовых значений показателей в графах Отчета проставляется "0" (ноль).

1.5. Данные в Отчете округляются до целых единиц валюты (с округлением по правилам математического округления).

1.6. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

1.7. Взаимосвязь между разделами и подразделами Отчета осуществляется посредством присвоения кредитной организацией - профессиональным участником уникальных идентификационных кодов (неизменных и неповторяемых) группам клиентов, группам договоров и стратегиям.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов определяются кредитной организацией - профессиональным участником самостоятельно. Повторное использование уникальных идентификационных кодов не допускается.

1.8. В случае выявления за любой отчетный период в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией - профессиональным участником Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.