В случае если в настоящих Правилах используется формулировка "должен" или "должны", то при подготовке файла в формате XBRL необходимо однозначно следовать правилам, содержащим данную формулировку. Файлы в формате XBRL, не соответствующие таким правилам, с большой долей вероятности будут признаны системой сбора Банка России некорректными и отклонены.
Рекомендации, правила, содержащие формулировку "следует", подразумевают возможность отклонения от полного исполнения данных рекомендаций при наличии объяснения причин отклонений от них. Данные рекомендации, правила могут не соблюдаться, только если имеются какие-то существенные основания для их неисполнения.
Рекомендации, правила, содержащие формулировку "может" или "можно", подразумевают разрешение и описывают действия, которые могут быть предприняты, и конструкции, которые могут быть использованы.
Расширяемый язык деловой отчетности - формат передачи регуляторной, финансовой и другой отчетности |
|
Организация (в том числе некредитная финансовая организация, бюро кредитных историй, кредитное рейтинговое агентство, саморегулируемая организация в сфере финансового рынка), которая в соответствии с требованиями Банка России должна представлять в Банк России отчетность в формате XBRL |
|
(instance файл) |
Файл в формате .xml или .xbrl, представляемый в Банк России отчитывающейся организацией в соответствии с таксономией Банка России на основании требований нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок составления и представления в Банк России отчетности в формате XBRL (далее - нормативные акты Банка России по отчетности). Содержит факты о деятельности организации, соответствующие концептам, определенным в таксономии XBRL Банка России, на основе которой формируется файл. Содержит контексты (context) и единицы измерения (unit), которые представляют дополнительную информацию для интерпретации фактов в файле с отчетными данными |
Схема таксономии XBRL Банка России, определяющая набор отчетных показателей, их аналитических разрезов и применимых контрольных соотношений. Точка входа представляет собой сценарий представления отчетных данных в Банк России. Точка входа определяет набор данных, представляемых в Банк России в зависимости от срока представления, отчетного периода, типа отчитывающейся организации, применяемого стандарта формирования отчетности и иных критериев. Список точек входа размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт Банка России) по адресу (http://www.cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/) в составе сопроводительных документов к таксономии XBRL Банка России |
|
Синтаксические элементы файла XBRL, являющиеся основными элементами, формирующими структуру файла XBRL |
|
Алгоритмы проверки показателей отчетности, имеющих взаимосвязь внутри формы отчетности, между формами отчетности, между отчетными периодами (арифметические и форматно-логические контроли), с данными из внешних источников. КС реализуются как в таксономии XBRL Банка России, так и за ее пределами. К КС, реализованным за пределами таксономии XBRL Банка России, относятся КС, имеющие взаимосвязь между отчетными периодами (арифметические и форматно-логические КС), межформенные КС, КС на соответствие внешним источникам (в том числе справочникам, классификаторам, реестрам Банка России) и другие |
|
Технический контроль пакета отчетности, в том числе файла XBRL |
Алгоритмы проверки на соответствие пакета отчетности, в том числе файла XBRL, требованиям Банка России к его структуре и составу, опубликованным на сайте Банка России, в том числе проверка на целостность и корректность структуры пакета отчетности, в том числе файла XBRL |
Технический контроль пакета отчетности, в том числе файла XBRL, а также часть КС, определенных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и (или) нормативными актами Банка России по отчетности (далее - нормативные требования), при выявлении нарушений которых соответствующая отчетность отклоняется Банком России и в личном кабинете формируется извещение Банка России об отклонении электронного документа с указанием причин его отклонения |
|
Статус КС, который устанавливается каждому КС, содержащемуся в базе ссылок формул таксономии XBRL Банка России: "error", "warning". КС со статусом "error" (часть обязательных КС) - КС, невыполнение которых свидетельствует о нарушении отчитывающейся организацией нормативных требований и влечет за собой отклонение пакета отчетности, представляемого отчитывающейся организацией в Банк России. КС со статусом "warning" - КС, невыполнение которых свидетельствует о расхождениях в отчетных данных отчитывающейся организации или нарушении отчитывающейся организацией нормативных требований |
|
Таксономия, которая должна использоваться отчитывающейся организацией для формирования файлов в формате XBRL, представляемых в Банк России |
|
Дата, по состоянию на которую организация представляет отчетные данные в формате XBRL в Банк России |
|
XML фрагмент, являющийся дочерним элементом корневого элемента xbrl в файле с отчетными данными. Каждый <unit> элемент в файле с отчетными данными содержит информацию по одной отдельной единице измерения |
|
XML элемент, являющийся дочерним элементом корневого элемента xbrl в файле с отчетными данными. Содержит информацию об отчитывающейся организации (entity), периоде (period), за который раскрывается факт, и информацию об аналитических разрезах, суммарно позволяющих интерпретировать данные по отчетным показателям |
|
С синтаксической точки зрения - декларация элемента в XML- схеме, определяющая его в тип item или tuple. С точки зрения семантики - определение типа факта, который может быть сообщен о деятельности или природе бизнес-процесса. В таксономии XBRL Банка России элементы типа tuple не используются |
|
Информация, которая содержится в файле XBRL и представляется в Банк России. Факт имеет значение, связанное с отчетным показателем (concept) таксономии XBRL Банка России, а также контекстную информацию (context), ассоциированную с ним |
|
URI ссылка, элемент XML и его атрибуты могут быть размещены в пространстве имен XML согласно механизмам, определенным в спецификации Namespaces in XML 1.0 (https://www.w3.org/TR/xml-names/) |
|
Краткое буквенное обозначение xsd-схемы, однозначно идентифицирующее пространство имен элемента |
|
Атрибут @xlink:role, производный от XML-элемента xl:link, определенный в спецификации XBRL 2.1, представляет собой URI путь, используемый для группировки записей в базах ссылок таксономии XBRL Банка России |
|
Процесс проверки отчитывающейся организацией файла в формате XBRL на соответствие спецификациям XML1.0 (https://www.w3.org/TR/xml/#dt-valid), XBRL 2.1 (http://www.xbrl.org/Specification/XBRL-2.1/REC-2003-12-31/XBRL-2.1-REC-2003-12-31+corrected-errata-2013-02-20.html), XBRL Dimensions 1.0 (http://www.xbrl.org/specification/dimensions/rec-2012-01-25/dimensions-rec-2006-09-18+corrected-errata-2012-01-25-clean.html), настоящим Правилам, контрольным соотношениям |
|
Элемент таксономии, позволяющий отчитывающейся организации декларировать (объявлять) отчетные факты в определенном разрезе (например, идентификаторы контрагентов, дебиторов, кредиторов, застрахованных лиц, ценных бумаг, объектов недвижимого имущества, вид организации, классификация активов и пр.) |
|
Элемент таксономии, представляющий собой уникальное в рамках отчетного документа значение ГАП, используемое для объявления отчетного факта (совокупности фактов), относящихся к одной отчетной сущности |
|
Вид ГАП, позволяющий отчитывающейся организации декларировать (объявлять) компоненты аналитического разреза в составе отчетного документа, значения открытой оси (АП) присваиваются отчитывающейся организацией самостоятельно |
|
Вид ГАП, содержащий фиксированный перечень компонентов (АП), в разрезе которых предполагается раскрытие информации |
|
Список с фиксированным перечнем для одиночного выбора (Enumerator) |
Элемент таксономии, содержащий в себе фиксированный перечень компонентов и представляющий собой выпадающий список значений, интерпретируемых в качестве фактов (спецификации Extensible Enumerations 1.0 https://specifications.xbrl.org/work-product-index-extensible-enumerations-extensible-enumerations-1.0.html) |
Список с фиксированным перечнем для одиночного и множественного выбора (Enumerator2) |
Элемент таксономии, содержащий в себе фиксированный перечень компонентов и представляющий собой выпадающий список значений, интерпретируемых в качестве фактов (спецификация Extensible Enumerations 2.0 https://specifications.xbrl.org/work-product-index-extensible-enumerations-extensible-enumerations-2.0.html) |
Фактические исполнители, подготовившие ту или иную область файла XBRL |
|
Элемент файла XBRL. Представляет собой комбинацию отчетного показателя (concept), контекста и единицы измерения. Пример: денежные средства на расчетных счетах (concept) по состоянию на 31.03.2018 (dimensional value 1), в кредитной организации 1 (dimensional value 2), в рублях (dimensional value 3) |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей